| 内容提要 | 第1-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·论文研究方法及内容框架 | 第9-11页 |
| ·研究方法 | 第9-10页 |
| ·内容框架 | 第10-11页 |
| 第2章 内部控制基本理论综述 | 第11-22页 |
| ·内部控制的演进 | 第11-14页 |
| ·内部控制的萌芽时期-内部牵制 | 第11-12页 |
| ·内部控制的发展时期-内部会计控制和管理控制 | 第12-13页 |
| ·内控控制的完善时期－内部控制结构 | 第13页 |
| ·内控控制的成熟时期－内部控制整体框架 | 第13-14页 |
| ·我国内部控制规范建设情况 | 第14-16页 |
| ·内部控制的概念 | 第16-17页 |
| ·内部控制的要素 | 第17-22页 |
| ·控制环境 | 第18-19页 |
| ·风险评估 | 第19页 |
| ·控制活动 | 第19-20页 |
| ·信息与沟通 | 第20-21页 |
| ·监督 | 第21-22页 |
| 第3章 A 出版传媒股份有限公司内部控制现状及存在问题 | 第22-31页 |
| ·A 出版传媒股份有限公司的概况 | 第22-26页 |
| ·公司简介 | 第22-24页 |
| ·主要业务及产品情况 | 第24-25页 |
| ·主要产品的生产及销售情况 | 第25-26页 |
| ·内部控制现状及存在问题 | 第26-31页 |
| ·集团本部及所属公司“各自为政”缺少统一的内部控制制度 | 第26-27页 |
| ·整体层面的内部控制现状及存在问题 | 第27-28页 |
| ·销售与收款循环内部控制现状及存在问题 | 第28-29页 |
| ·采购及付款及生产循环内部控制现状及存在问题 | 第29页 |
| ·实物资产内部控制现状及存在问题 | 第29页 |
| ·货币资金 | 第29-30页 |
| ·合并会计报表的编制 | 第30-31页 |
| 第4章 A 出版传媒股份有限公司内部控制制度设计 | 第31-35页 |
| ·内部控制设计的原则 | 第31-32页 |
| ·合法性原则 | 第31页 |
| ·内部牵制原则 | 第31页 |
| ·成本效益原则 | 第31页 |
| ·全面性及系统性原则 | 第31-32页 |
| ·信息化原则 | 第32页 |
| ·有效性原则 | 第32页 |
| ·内部控制设计的要求 | 第32-33页 |
| ·内部控制的设计要符合企业的实际情况 | 第32页 |
| ·内部控制的设计要符合标准 | 第32-33页 |
| ·内部控制的设计要同时满足及时性、预见性的要求 | 第33页 |
| ·内部控制的设计要具有弹性和灵活性 | 第33页 |
| ·内部控制的设计步骤 | 第33-35页 |
| 第5章 A 出版传媒股份有限公司内部控制的实施与评价 | 第35-47页 |
| ·控制环境方面内部控制的实施与评价 | 第35-38页 |
| ·治理结构 | 第35页 |
| ·组织机构设置和权责分配 | 第35-37页 |
| ·人力资源政策 | 第37-38页 |
| ·内部审计机构的设置 | 第38页 |
| ·风险管理方面内部控制的实施与评价 | 第38页 |
| ·控制措施方面内部控制的实施与评价 | 第38-40页 |
| ·监督检查方面内部控制的实施与评价 | 第40页 |
| ·重要交易及循环内部控制的实施与评价 | 第40-46页 |
| ·销售和回款的控制程序和方法 | 第40-42页 |
| ·材料采购、仓库管理和生产的控制程序和方法 | 第42-44页 |
| ·对子公司的管理 | 第44-45页 |
| ·日常借款和费用开支的管理 | 第45页 |
| ·货币资金的管理 | 第45页 |
| ·实物资产的管理 | 第45-46页 |
| ·该出版传媒公司重新建立的内部控制的评价 | 第46-47页 |
| 第6章 若干建议与研究展望 | 第47-49页 |
| ·内部控制建设的若干建议 | 第47页 |
| ·内部控制的建设应具有全面性 | 第47页 |
| ·内部控制的建设应具有经常性 | 第47页 |
| ·内部控制的建设应具有针对性 | 第47页 |
| ·内部控制的建设应随着时间的变化而变化 | 第47页 |
| ·内部控制研究展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 附录 | 第51-76页 |
| 论文摘要 | 第76-78页 |
| Abstract | 第78-80页 |
