| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第10-13页 |
| 1.1 问题的提出 | 第10页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状与不足 | 第12页 |
| 1.4 论文研究的方法 | 第12-13页 |
| 第二章 相关理论 | 第13-18页 |
| 2.1 内部控制的定义及框架结构 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第13-14页 |
| 2.1.2 内部控制框架结构 | 第14-15页 |
| 2.2 风险管理的定义及框架 | 第15-17页 |
| 2.2.1 企业风险管理的定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 企业风险管理的框架 | 第16页 |
| 2.2.3 对企业风险管理的深入理解与体会 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的联系 | 第17-18页 |
| 第三章 ZD公司内部控制现状及问题分析 | 第18-34页 |
| 3.1 ZD公司简介 | 第18-19页 |
| 3.2 ZD公司内部控制实施现状调查方法 | 第19-21页 |
| 3.2.1 调查分析现有规章制度 | 第19页 |
| 3.2.2 通过访谈的方式进行调查 | 第19-20页 |
| 3.2.3 通过问卷方式进行调查 | 第20页 |
| 3.2.4 实地考察 | 第20-21页 |
| 3.3 ZD公司内部控制现状分析 | 第21-31页 |
| 3.3.1 ZD公司内部环境现状分析 | 第21-26页 |
| 3.3.2 ZD公司风险评估现状分析 | 第26-27页 |
| 3.3.3 ZD公司控制活动现状分析 | 第27-29页 |
| 3.3.4 ZD公司信息与沟通现状分析 | 第29-30页 |
| 3.3.5 ZD公司内部监督现状分析 | 第30-31页 |
| 3.4 ZD公司内部控制存在问题的原因分析 | 第31-34页 |
| 3.4.1 内部控制环境不理想 | 第31-32页 |
| 3.4.2 未能建立全面有效的内部控制体系 | 第32页 |
| 3.4.3 内部控制体系管理部门主体不突出 | 第32页 |
| 3.4.4 内部控制体系与实际管理脱节 | 第32页 |
| 3.4.5 企业对风险的控制仍依赖于员工的思想政治教育 | 第32-33页 |
| 3.4.6 企业缺乏有效的内部控制评价体系 | 第33-34页 |
| 第四章 ：ZD公司内部控制优化设计 | 第34-56页 |
| 4.1 ZD公司内部控制优化设计目标 | 第34-36页 |
| 4.1.1 保证企业生产经营合法合规 | 第34-35页 |
| 4.1.2 保证公司资产安全 | 第35页 |
| 4.1.3 保证生产、经营过程安全 | 第35-36页 |
| 4.1.4 保证企业财务报告及相关信息真实完整 | 第36页 |
| 4.1.5 提高企业管理效率和经营效果 | 第36页 |
| 4.1.6 促进企业实现发展战略 | 第36页 |
| 4.2 ZD公司内部控制优化设计原则 | 第36-39页 |
| 4.2.1 全面性原则 | 第36-37页 |
| 4.2.2 重要性原则 | 第37页 |
| 4.2.3 制衡性原则 | 第37-38页 |
| 4.2.4 适应性原则 | 第38页 |
| 4.2.5 成本效益性原则 | 第38-39页 |
| 4.3 ZD公司内部控制优化设计方法 | 第39-41页 |
| 4.3.1 增加必要的内部控制点 | 第39-40页 |
| 4.3.2 完善原有控制措施 | 第40页 |
| 4.3.3 简化多余的控制业务及流程 | 第40页 |
| 4.3.4 整合企业存在的各种管理体系 | 第40-41页 |
| 4.4 ZD公司内部控制优化设计的具体方案 | 第41-56页 |
| 4.4.1 完善内部控制环境 | 第41-45页 |
| 4.4.2 健全风险评估体系 | 第45-46页 |
| 4.4.3 建立良好的控制活动 | 第46-53页 |
| 4.4.4 规范信息与沟通系统 | 第53-54页 |
| 4.4.5 加强监督控制机制 | 第54-56页 |
| 第五章 ZD公司内部控制体系优化实施与评价 | 第56-61页 |
| 5.1 ZD公司内部控制体系优化实施 | 第56-57页 |
| 5.1.1 ZD公司内部控制体系优化实施方法 | 第56页 |
| 5.1.2 ZD公司内部控制体系实施保障系统 | 第56-57页 |
| 5.2 ZD公司内部控制评价 | 第57-60页 |
| 5.2.1 内部控制评价方法 | 第57页 |
| 5.2.2 内部控制评价内容 | 第57-58页 |
| 5.2.3 内部控制评价程序 | 第58-60页 |
| 5.3 ZD公司内部控制优化设计的预期效果 | 第60页 |
| 5.3.1 ZD公司基本实现内部控制目标 | 第60页 |
| 5.3.2 ZD公司内部控制体系有效运行 | 第60页 |
| 5.4 ZD公司内部控制优化设计效果评价的局限 | 第60-61页 |
| 第六章 结论与展望 | 第61-63页 |
| 6.1 结论 | 第61页 |
| 6.2 本文的主要工作及不足 | 第61-63页 |
| 6.2.1 主要工作 | 第61-62页 |
| 6.2.2 不足之处 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 附录 | 第66-72页 |
| 附录1：ZD公司内部访谈提纲 | 第66-68页 |
| 附录2：ZD公司内部控制调查问卷 | 第68-72页 |
| 致谢 | 第72页 |