高速公路经营企业内部控制规范化研究
| 摘要 | 第4页 |
| 1 引言 | 第7-10页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8页 |
| 1.2 研究思路和方法 | 第8-10页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第9-10页 |
| 2 内部控制研究综述 | 第10-11页 |
| 2.1 COSO理论框架 | 第10页 |
| 2.2 我国企业内部控制规范化研究 | 第10-11页 |
| 3 高速公路经营企业内部控制现状 | 第11-16页 |
| 3.1 高速公路经营企业的特点 | 第11页 |
| 3.2 高速公路经营企业内部控制的目标 | 第11页 |
| 3.3 高速公路经营企业内部控制规范化的基本内容 | 第11-14页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第11-12页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第12页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第12-13页 |
| 3.3.4 信息沟通 | 第13-14页 |
| 3.3.5 内部监督 | 第14页 |
| 3.4 高速公路经营企业内部控制规范化的原则 | 第14-16页 |
| 3.4.1 依法合规原则 | 第14页 |
| 3.4.2 全面与重点兼顾原则 | 第14页 |
| 3.4.3 制衡性原则 | 第14页 |
| 3.4.4 适应性原则 | 第14-15页 |
| 3.4.5 成本效益原则 | 第15页 |
| 3.4.6 安全性原则 | 第15-16页 |
| 4 我国高速公路经营企业内部控制的常规问题及对策 | 第16-22页 |
| 4.1 通行费流失问题及对策 | 第16-17页 |
| 4.2 建设资金短缺问题及对策 | 第17-18页 |
| 4.3 通行服务水平不高的问题及对策 | 第18-19页 |
| 4.4 资产管理缺失的问题及对策 | 第19-20页 |
| 4.5 应对经营环境日趋复杂的对策 | 第20-22页 |
| 5 北京高速集团案例分析 | 第22-43页 |
| 5.1 北京高速集团基本情况 | 第22-24页 |
| 5.1.1 北京高速集团概况 | 第22页 |
| 5.1.2 北京高速集团组织机构 | 第22-24页 |
| 5.2 北京高速集团内部控制规范化框架 | 第24-29页 |
| 5.2.1 总体目标 | 第24页 |
| 5.2.2 实施范围 | 第24页 |
| 5.2.3 工作流程 | 第24-25页 |
| 5.2.4 内部控制层级架构、职责及工作内容 | 第25-29页 |
| 5.3 北京高速集团存在的主要问题 | 第29-32页 |
| 5.3.1 运营管理水平有待提高 | 第29-30页 |
| 5.3.2 资产管理缺失 | 第30页 |
| 5.3.3 项目资本金缺口大 | 第30-31页 |
| 5.3.4 高速公路特许经营权不落实 | 第31-32页 |
| 5.4 北京高速集团完善内部控制规范化的具体措施 | 第32-37页 |
| 5.4.1 夯实基础管理 | 第32-33页 |
| 5.4.2 强化激励机制 | 第33页 |
| 5.4.3 坚持创新驱动 | 第33-34页 |
| 5.4.4 加强财务管理 | 第34页 |
| 5.4.5 加强筹融资管理 | 第34-36页 |
| 5.4.6 加强资产管理 | 第36页 |
| 5.4.7 创新企业文化 | 第36-37页 |
| 5.5 北京高速集团内部控制规范化效果 | 第37-43页 |
| 5.5.1 基础管理得到了全面加强 | 第37-38页 |
| 5.5.2 全面风险管理得到了落实 | 第38-39页 |
| 5.5.3 资金缺口问题得到了缓解 | 第39-40页 |
| 5.5.4 全面预算管理有效实施 | 第40-41页 |
| 5.5.5 管理创新见到了实效 | 第41-43页 |
| 6 结论 | 第43-45页 |
| 6.1 研究结论及建议 | 第43-44页 |
| 6.1.1 内部控制目标 | 第43页 |
| 6.1.2 内部控制框架 | 第43-44页 |
| 6.1.3 内部控制手段 | 第44页 |
| 6.2 应进一步研究的内容 | 第44-45页 |
| 附录A：安全事件应急演练制度 | 第45-46页 |
| 附录B：北京高速集团公路责任险方案 | 第46-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第55页 |
