| 摘要 | 第7-9页 |
| ABSTRACT | 第9-11页 |
| 第一章 绪论 | 第12-22页 |
| (一) 背景及意义 | 第12-14页 |
| (二) 文献综述 | 第14-17页 |
| (三) 研究方法和技术路线 | 第17-20页 |
| 1. 研究思路 | 第17页 |
| 2. 基本架构和技术路线 | 第17-20页 |
| (四) 可能的创新及不足 | 第20-22页 |
| 1. 可能的创新 | 第20页 |
| 2. 研究困难及不足 | 第20-22页 |
| 第二章 地方政府融资平台公司内部控制的概念及相关理论 | 第22-30页 |
| (一) 地方政府融资平台公司的概念、类型和特点 | 第22-24页 |
| (二) 内部控制的概念 | 第24-26页 |
| 1. 内部控制概念的演变 | 第24-25页 |
| 2. 对内部控制概念演变的综合评述 | 第25-26页 |
| (三) 地方政府融资平台公司内部控制问题研究的理论基础 | 第26-30页 |
| 1. 内部控制要素理论—COSO框架和《企业内部控制基本规范》 | 第26-27页 |
| 2. 风险管理理论—风险管理和内部控制的关系 | 第27-30页 |
| 第三章 地方政府融资平台的发展及外部因素分析 | 第30-42页 |
| (一) 地方政府融资平台的发展和现状 | 第30-34页 |
| 1. 起步阶段 | 第30页 |
| 2. 发展阶段 | 第30-31页 |
| 3. 快速膨胀阶段 | 第31-32页 |
| 4. 规范清理阶段 | 第32-33页 |
| 5. 转型阶段 | 第33-34页 |
| 6. 现状 | 第34页 |
| (二) 推动地方政府融资平台发展的外部因素分析 | 第34-42页 |
| 1. 城市化和投资驱动 | 第34-35页 |
| 2. 分税制和法律障碍 | 第35-38页 |
| 3. 官员的价值观、政绩观 | 第38-39页 |
| 4. 政府对行业的关注 | 第39-42页 |
| 第四章 地方政府融资平台公司内部控制存在的问题 | 第42-50页 |
| (一) 缺乏明确的内部控制目标 | 第42页 |
| (二) 缺乏良好的内部控制环境 | 第42-44页 |
| (三) 缺乏完善的风险管理机制 | 第44-46页 |
| (四) 缺乏有效的内部控制活动 | 第46-47页 |
| (五) 缺乏严格的会计信息系统控制机制 | 第47-48页 |
| (六) 缺乏健全的内部审计监督机制 | 第48-50页 |
| 第五章 XX新城开发有限公司内部控制问题实例分析 | 第50-60页 |
| (一) XX新城开发有限公司的选择理由 | 第50-51页 |
| (二) XX新城开发有限公司的基本情况与运行模式 | 第51-57页 |
| 1. XX新城开发有限公司的现状 | 第51-53页 |
| 2. XX新城开发有限公司的运营模式 | 第53-55页 |
| 3. XX新城开发有限公司的财务状况 | 第55-56页 |
| 4. XX新城开发有限公司的项目投资情况 | 第56-57页 |
| (三) XX新城开发有限公司的内部控制问题对比分析 | 第57-60页 |
| 第六章 加强地方政府融资平台公司内部控制的建议 | 第60-68页 |
| (一) 加快地方政府融资平台的转型 | 第60-61页 |
| (二) 优化融资平台公司的内部控制环境 | 第61-64页 |
| 1. 完善融资平台的公司治理结构 | 第61-62页 |
| 2. 完善并严格执行人员的考核和管理 | 第62-63页 |
| 3. 建立健全内部审计制度 | 第63-64页 |
| (三) 完善地方政府融资平台的风险管理机制 | 第64-65页 |
| (四) 强化运营控制,提升内部控制的质量 | 第65-67页 |
| (五) 加强内外监督,保证信息披露的公开透明 | 第67-68页 |
| 结论 | 第68-70页 |
| 参考文献 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72页 |
