兰天集团内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制概念方面的相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.2 内部控制目标方面的相关研究 | 第14-15页 |
| 1.2.3 内部控制要素方面的相关研究 | 第15-18页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 研究创新及不足 | 第19-20页 |
| 第2章 汽车销售企业内部控制概述 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第20-23页 |
| 2.1.1 内部控制理论的发展 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制的构成要素 | 第21-23页 |
| 2.2 汽车销售企业概述 | 第23-27页 |
| 2.2.1 汽车销售企业的概念界定 | 第23-24页 |
| 2.2.2 汽车销售企业的特征 | 第24-25页 |
| 2.2.3 汽车销售企业内部控制现状 | 第25-27页 |
| 第3章 兰天集团概况及内部控制状况 | 第27-33页 |
| 3.1 兰天集团概况 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第27-28页 |
| 3.1.2 企业组织架构 | 第28-29页 |
| 3.2 兰天集团内部控制的现状 | 第29-33页 |
| 第4章 兰天集团内部控制存在的问题 | 第33-44页 |
| 4.1 控制环境不完善 | 第33-35页 |
| 4.1.1 员工对于企业文化认知不足 | 第33-34页 |
| 4.1.2 人力资源管理制度不全面 | 第34-35页 |
| 4.2 风险评估体系不健全 | 第35-37页 |
| 4.2.1 企业风险评估机制缺失 | 第35-36页 |
| 4.2.2 员工风险控制意识浅薄 | 第36-37页 |
| 4.3 控制活动缺乏全面性 | 第37-40页 |
| 4.3.1 经营活动的控制活动 | 第37-38页 |
| 4.3.2 财务报告的控制活动 | 第38-39页 |
| 4.3.3 人员管理的控制活动 | 第39-40页 |
| 4.4 信息披露不透明与沟通不顺畅 | 第40-42页 |
| 4.4.1 缺乏较为全面的企业信息管理系统 | 第40-41页 |
| 4.4.2 企业员工之间缺少有效沟通 | 第41-42页 |
| 4.5 内部监督不力 | 第42-44页 |
| 4.5.1 内部监督机制形式化 | 第42-43页 |
| 4.5.2 内审员工职业素养有待提升 | 第43-44页 |
| 第5章 兰天集团内部控制治理建议 | 第44-55页 |
| 5.1 加强内部环境建设 | 第44-45页 |
| 5.1.1 加强企业文化建设 | 第44-45页 |
| 5.1.2 健全人力资源管理制度 | 第45页 |
| 5.2 健全风险评估体系 | 第45-47页 |
| 5.2.1 建立风险评估机制 | 第45-47页 |
| 5.2.2 强化员工风险控制意识 | 第47页 |
| 5.3 落实内部控制活动措施 | 第47-50页 |
| 5.3.1 完善经营活动的控制活动 | 第47-48页 |
| 5.3.2 健全财务报告的控制活动 | 第48-49页 |
| 5.3.3 加强人员管理的控制活动 | 第49-50页 |
| 5.4 加快信息系统与沟通渠道建设 | 第50-51页 |
| 5.4.1 建立综合的企业信息管理系统 | 第50页 |
| 5.4.2 加强集团信息沟通渠道建设 | 第50-51页 |
| 5.5 完善监督机制 | 第51-55页 |
| 5.5.1 强化内部审计工作与落实内部控制机制 | 第51-53页 |
| 5.5.2 加强内部审计人员的独立性 | 第53-55页 |
| 结论 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
