农机企业内部控制的问题及对策研究--以S农机公司为例
| 中文摘要 | 第10-11页 |
| ABSTRACT | 第11-12页 |
| 第一章 绪论 | 第13-19页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究动态 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究动态 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究动态 | 第15-17页 |
| 1.3 研究方法 | 第17-19页 |
| 第二章 内部控制相关理论 | 第19-21页 |
| 2.1 内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的原则 | 第20-21页 |
| 第三章 农机企业内部控制的现状 | 第21-25页 |
| 3.1 农机行业运营不规范 | 第21页 |
| 3.2 农机企业面临诸多风险 | 第21-22页 |
| 3.3 农机企业内控意识不强 | 第22页 |
| 3.4 内部控制制度不甚完善 | 第22-25页 |
| 第四章 S农机公司内部控制存在的问题 | 第25-35页 |
| 4.1 S农机公司简介 | 第25页 |
| 4.2 S农机公司内部控制中的问题 | 第25-35页 |
| 4.2.1 内部环境方面 | 第26-28页 |
| 4.2.2 风险评估方面 | 第28-29页 |
| 4.2.3 控制活动方面 | 第29-32页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 | 第32-33页 |
| 4.2.5 内部监督方面 | 第33-35页 |
| 第五章 完善S农机公司内部控制的对策与建议 | 第35-51页 |
| 5.1 优化内部环境 | 第35-38页 |
| 5.1.1 提高管理层内控意识 | 第35-36页 |
| 5.1.2 完善组织结构模型 | 第36-37页 |
| 5.1.3 优化人力资源政策 | 第37-38页 |
| 5.2 加强风险评估建设 | 第38-42页 |
| 5.2.1 强化风险防范意识 | 第38-39页 |
| 5.2.2 明确风险管理责任 | 第39页 |
| 5.2.3 建立风险管理机制 | 第39-42页 |
| 5.3 完善控制活动设计 | 第42-46页 |
| 5.3.1 不相容职务分离控制 | 第42页 |
| 5.3.2 授权审批控制 | 第42-43页 |
| 5.3.3 会计系统控制 | 第43-44页 |
| 5.3.4 财产保护控制 | 第44页 |
| 5.3.5 运营分析控制 | 第44-45页 |
| 5.3.6 绩效考评控制 | 第45-46页 |
| 5.4 改善内部沟通现状 | 第46-48页 |
| 5.4.1 完善通顺的沟通渠道 | 第46-47页 |
| 5.4.2 建立适用的信息系统 | 第47-48页 |
| 5.5 建立有效监督机制 | 第48-51页 |
| 5.5.1 健全内部审计监督机制 | 第48-49页 |
| 5.5.2 构建财务监控体系 | 第49页 |
| 5.5.3 建立缺陷报告机制 | 第49-51页 |
| 第六章 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-57页 |
| 个人简况及联系方式 | 第57-58页 |
