SH企业内部控制优化方案研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第14-18页 |
| 1.1 研究背景和目的 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第14-15页 |
| 1.2 主要研究方法和内容 | 第15-17页 |
| 1.2.1 本文研究方法 | 第15页 |
| 1.2.2 本文内容结构 | 第15-16页 |
| 1.2.3 本文主要框架 | 第16-17页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第17-18页 |
| 2 内部控制相关理论综述 | 第18-30页 |
| 2.1 国内外文献综述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 国外研究动态 | 第18-20页 |
| 2.1.2 国内研究现状 | 第20-23页 |
| 2.2 内部控制相关概述 | 第23-28页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第23-24页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第24页 |
| 2.2.3 内部控制的要素 | 第24-28页 |
| 2.3 企业内部控制的研究方法 | 第28-29页 |
| 2.4 企业内部控制的优化原则 | 第29-30页 |
| 3 SH企业内部控制现状及问题分析 | 第30-46页 |
| 3.1 SH企业基本情况介绍 | 第30-35页 |
| 3.1.1 企业性质及主要业务 | 第30页 |
| 3.1.2 企业现有文化理念 | 第30-31页 |
| 3.1.3 企业组织架构及人员构成 | 第31-35页 |
| 3.2 SH企业内部控制现状 | 第35-38页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第35-36页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第36-37页 |
| 3.2.3 信息与沟通方面 | 第37页 |
| 3.2.4 控制活动方面 | 第37页 |
| 3.2.5 监督方面 | 第37-38页 |
| 3.3 SH企业内部控制存在的问题 | 第38-46页 |
| 3.3.1 缺乏对内控有效性的评价手段 | 第38页 |
| 3.3.2 内部审计作用发挥不充分 | 第38页 |
| 3.3.3 人力资源管理制度不健全 | 第38-39页 |
| 3.3.4 主要业务循环的问题 | 第39-46页 |
| 4 SH企业内部控制具体优化方案 | 第46-78页 |
| 4.1 制度层面的优化方案 | 第46-56页 |
| 4.1.1 建立内部控制有效性评价体系 | 第46-50页 |
| 4.1.2 规范内部审计的监管 | 第50-52页 |
| 4.1.3 加强人资管理实行量化考核 | 第52-56页 |
| 4.2 业务层面的优化方案 | 第56-78页 |
| 4.2.1 销售与收款循环的优化方案 | 第56-65页 |
| 4.2.2 采购与付款循环的优化方案 | 第65-78页 |
| 5 SH企业内部控制优化方案的实施保障 | 第78-82页 |
| 5.1 提高管理层内部控制意识 | 第78页 |
| 5.2 优化股权结构健全法人治理 | 第78-79页 |
| 5.3 落实内控制度提高执行能力 | 第79页 |
| 5.4 加强对员工的综合素质培养 | 第79-80页 |
| 5.5 强化对分、子公司的内控指导 | 第80-82页 |
| 6 结论 | 第82-84页 |
| 6.1 总结 | 第82页 |
| 6.2 效果与启示 | 第82-83页 |
| 6.3 不足 | 第83-84页 |
| 参考文献 | 第84-86页 |
| 致谢 | 第86页 |
