| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-20页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于商业银行表外业务的文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于企业风险管理的文献综述 | 第15页 |
| 1.2.3 关于商业银行表外业务风险管理的文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文的框架 | 第18-20页 |
| 2 商业银行表外业务风险管理理论概述 | 第20-29页 |
| 2.1 商业银行表外业务类型 | 第20-22页 |
| 2.1.1 担保类业务 | 第20页 |
| 2.1.2 承诺类业务 | 第20页 |
| 2.1.3 资产证券化业务 | 第20-21页 |
| 2.1.4 理财产品类业务 | 第21-22页 |
| 2.1.5 金融衍生交易类业务 | 第22页 |
| 2.2 商业银行表外业务风险种类 | 第22-24页 |
| 2.2.1 信用风险 | 第22-23页 |
| 2.2.2 操作风险 | 第23页 |
| 2.2.3 市场风险 | 第23页 |
| 2.2.4 核算风险 | 第23-24页 |
| 2.3 商业银行表外业务风险特点 | 第24-27页 |
| 2.3.1 风险滞后性 | 第24-25页 |
| 2.3.2 高杠杆性 | 第25-26页 |
| 2.3.3 不透明性 | 第26页 |
| 2.3.4 难计量性 | 第26-27页 |
| 2.4 表外业务风险管理流程 | 第27-29页 |
| 2.4.1 表外业务风险管理策略制定 | 第27页 |
| 2.4.2 表外业务风险识别 | 第27-28页 |
| 2.4.3 表外业务风险评估 | 第28页 |
| 2.4.4 表外业务风险管理的监督与改进 | 第28-29页 |
| 3 JS银行表外业务风险管理问题及原因 | 第29-38页 |
| 3.1 JS银行表外业务风险管理概况 | 第29-32页 |
| 3.1.1 JS银行表外业务开展的情况 | 第29-31页 |
| 3.1.2 JS银行表外业务主要风险 | 第31-32页 |
| 3.1.3 JS银行表外业务风险管理措施 | 第32页 |
| 3.2 JS银行表外业务风险管理存在的问题 | 第32-35页 |
| 3.2.1 担保类业务对客户信用评级不准确 | 第32-34页 |
| 3.2.2 资产证券化产品会计核算不合理 | 第34页 |
| 3.2.3 经营层风险管理举措偏离内控要求 | 第34页 |
| 3.2.4 国际化表外业务风险识别能力不足 | 第34-35页 |
| 3.3 JS银行表外业务风险管理存在问题的原因 | 第35-38页 |
| 3.3.1 担保业务类客户信用风险变化频繁 | 第35页 |
| 3.3.2 资产证券化产品相关会计法规不完善 | 第35-36页 |
| 3.3.3 经营层迫切追求表外业务产品任务达标而忽视风险 | 第36页 |
| 3.3.4 国际化表外业务相关人员知识经验不足 | 第36-38页 |
| 4 M银行表外业务风险管理经验借鉴 | 第38-45页 |
| 4.1 M银行基本情况 | 第38-40页 |
| 4.1.1 M银行的简介 | 第38页 |
| 4.1.2 M银行表外业务开展情况 | 第38-40页 |
| 4.2 M银行表外业务风险管理举措 | 第40-43页 |
| 4.2.1 表外业务的持有期限趋于短期化 | 第40-41页 |
| 4.2.2 平衡经营杠杆和财务杠杆比率 | 第41-42页 |
| 4.2.3 严格信息披露衍生金融工具 | 第42页 |
| 4.2.4 分级结构提高信用等级 | 第42-43页 |
| 4.3 M银行表外业务风险管理主要经验 | 第43-45页 |
| 4.3.1 客户信用风险要实时跟进 | 第43页 |
| 4.3.2 通过加强内部审计来应对会计准则的滞后性 | 第43-44页 |
| 4.3.3 表外业务的拓展要配合风险管理 | 第44页 |
| 4.3.4 表外业务的产品创新要有规范的流程和系统 | 第44-45页 |
| 5 加强JS银行表外业务风险管理建议 | 第45-51页 |
| 5.1 加强信用风险预警与控制 | 第45-47页 |
| 5.1.1 健全JS银行信用风险控制制度 | 第45-46页 |
| 5.1.2 建立突发风险预警机制 | 第46-47页 |
| 5.1.3 完善信用风险预测模型 | 第47页 |
| 5.2 加强内控以应对外部法规的滞后性 | 第47-48页 |
| 5.2.1 建立专门的表外业务审计机构 | 第47-48页 |
| 5.2.2 建立各类表外业务风险信息管理系统 | 第48页 |
| 5.2.3 定期对风险管理程序进行评估 | 第48页 |
| 5.3 严格管理经营层销售表外业务类产品 | 第48-49页 |
| 5.3.1 合理下达经营任务目标 | 第48-49页 |
| 5.3.2 严格对客户进行产品适合度评估 | 第49页 |
| 5.3.3 风险评估不能流于形式 | 第49页 |
| 5.4 加强人才科技储备，规范管理流程和系统 | 第49-51页 |
| 5.4.1 加强员工培训，选拔新型表外业务专业人才 | 第49-50页 |
| 5.4.2 加大科技资金投入，保障表外业务运行 | 第50页 |
| 5.4.3 树立正确的表外业务风险管理观念 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
