企业内部控制的整合评价模型研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-15页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的和意义 | 第11-12页 |
| ·研究目的 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究内容和方法 | 第12-13页 |
| ·研究内容 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·逻辑框架和创新点 | 第13-15页 |
| ·逻辑框架 | 第13-14页 |
| ·创新点 | 第14-15页 |
| 2 基础理论及文献综述 | 第15-21页 |
| ·内部控制评价的基础理论 | 第15-17页 |
| ·内部控制及对其评价的关系 | 第15页 |
| ·内部控制的五个组成要素 | 第15-17页 |
| ·国内外内控评价的发展研究 | 第17-21页 |
| ·内部控制及其评价的国际发展历程 | 第17-18页 |
| ·内部控制评价在国内的发展现状 | 第18-21页 |
| 3 整合评价模型的初步构建 | 第21-28页 |
| ·模型构建的立足点 | 第21-22页 |
| ·同时具备普遍性和针对性 | 第21-22页 |
| ·具备对不同级别员工的适用性 | 第22页 |
| ·模型的具体内容 | 第22-25页 |
| ·模型框架 | 第22-23页 |
| ·模型内涵 | 第23-24页 |
| ·模型应用范围 | 第24-25页 |
| ·模型特点及注意事项 | 第25-28页 |
| ·模型的优势 | 第25-27页 |
| ·模型应用时的注意事项 | 第27-28页 |
| 4 模型分解——宏观层 | 第28-36页 |
| ·评价主体 | 第28-30页 |
| ·董事会、监事会、中高层管理者 | 第28-29页 |
| ·内部审计部门 | 第29-30页 |
| ·评价指标 | 第30-33页 |
| ·内部环境 | 第31-32页 |
| ·风险评估 | 第32页 |
| ·控制活动 | 第32-33页 |
| ·信息与沟通 | 第33页 |
| ·内部监督 | 第33页 |
| ·评价过程 | 第33-36页 |
| ·指标的量化 | 第33-34页 |
| ·评价结果的数据处理 | 第34-36页 |
| 5 模型分解——微观层 | 第36-42页 |
| ·评价主体 | 第36-37页 |
| ·基层员工 | 第36-37页 |
| ·中高级管理层、部门负责人 | 第37页 |
| ·内部审计部门 | 第37页 |
| ·评价方法 | 第37-38页 |
| ·评价流程 | 第38-42页 |
| ·业务流程分析 | 第39页 |
| ·选择关键控制点(风险点) | 第39-40页 |
| ·举办研讨会 | 第40页 |
| ·出具评估报告和整改方案 | 第40-42页 |
| 6 模型应用——以宏观层为例 | 第42-46页 |
| ·新华医疗器械公司简介 | 第42页 |
| ·新华公司应用实例 | 第42-45页 |
| ·二级指标的得分系数 | 第42-43页 |
| ·一级指标(即内控要素)的得分系数及标准得分 | 第43-44页 |
| ·最终内部控制的得分 | 第44-45页 |
| ·结果分析 | 第45-46页 |
| 7 结论与展望 | 第46-48页 |
| ·本文结论 | 第46-47页 |
| ·模型局限性及不足 | 第47页 |
| ·研究展望 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 附录A 宏观层的详细评价表 | 第50-55页 |
| 攻读硕士学位期间发表学术论文情况 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
