证券经纪业务审计与内部控制相关问题研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1. 绪论 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究思路 | 第10-11页 |
| ·文章框架结构 | 第11-13页 |
| 2. 内部控制相关文献与理论综述 | 第13-21页 |
| ·内部控制理论产生与发展 | 第13-14页 |
| ·国外理论与法规综述 | 第14-15页 |
| ·国内相关理论与法规综述 | 第15-16页 |
| ·内部控制的重要性 | 第16-21页 |
| ·证券公司内部控制与风险管理 | 第16-18页 |
| ·证券经纪业务内部控制重要性 | 第18-21页 |
| 3. 证券经纪业务审计 | 第21-33页 |
| ·证券经纪业务简介 | 第21-23页 |
| ·证券经纪业务的重要制度 | 第21-22页 |
| ·证券经纪业务的特点 | 第22页 |
| ·证券经纪业务的流程 | 第22-23页 |
| ·证券经纪业务审计 | 第23-29页 |
| ·证券经纪业务审计模式 | 第23-25页 |
| ·证券经纪业务审计重点 | 第25-26页 |
| ·证券经纪业务审计方法 | 第26-29页 |
| ·证券审计中发现的内部控制相关问题 | 第29-33页 |
| ·内部控制制度问题 | 第29-30页 |
| ·各环节业务操作风险与问题 | 第30-31页 |
| ·交易管理信息系统与技术问题 | 第31-32页 |
| ·经纪人违规行为 | 第32-33页 |
| 4. 证券经纪业务内部控制相关问题 | 第33-45页 |
| ·证券经纪业务内部控制目标和原则 | 第33-37页 |
| ·证券经纪业务内部控制目标 | 第33-35页 |
| ·证券经纪业务内部控制原则 | 第35-36页 |
| ·证券经纪业务内部控制特点 | 第36-37页 |
| ·证券经纪业务内部控制的主要内容 | 第37-38页 |
| ·人员 | 第37页 |
| ·业务 | 第37-38页 |
| ·信息管理系统 | 第38页 |
| ·完善证券经纪业务内部控制制度的建议 | 第38-45页 |
| ·合理的内部人员管理制度——内部控制的软环境 | 第39-40页 |
| ·严格业务操作制度——内部控制的日常利器 | 第40-41页 |
| ·信息管理系统——内部控制的重要防火墙 | 第41-42页 |
| ·内部审计——内部控制的最后一道防线 | 第42-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 后记 | 第47页 |
