我国上市公司内部控制缺陷整改情况研究--以北大荒为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9页 |
| 1.2 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.3 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.4 研究结构及内容安排 | 第11-13页 |
| 1.5 研究可能的创新 | 第13-14页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第14-22页 |
| 2.1 理论基础 | 第14-17页 |
| 2.1.1 信息不对称理论 | 第14-15页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第15-17页 |
| 2.2 文献综述 | 第17-22页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第17-19页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第19-21页 |
| 2.2.3 评述 | 第21-22页 |
| 3 上市公司内部控制缺陷及整改情况 | 第22-28页 |
| 3.1 上市公司内控缺陷统计与分布 | 第22-23页 |
| 3.2 部分上市公司内控缺陷整改情况 | 第23-28页 |
| 4 案例介绍及其内控缺陷分析 | 第28-40页 |
| 4.1 案例选择介绍 | 第28-30页 |
| 4.2 北大荒基本情况介绍 | 第30-31页 |
| 4.3 北大荒内部控制情况介绍 | 第31-34页 |
| 4.3.1 北大荒内部控制建设实施情况 | 第31-32页 |
| 4.3.2 北大荒内部控制缺陷情况 | 第32-34页 |
| 4.4 北大荒内部控制缺陷分析 | 第34-40页 |
| 4.4.1 设计缺陷 | 第34-36页 |
| 4.4.2 运行缺陷 | 第36-40页 |
| 5 北大荒内控缺陷整改分析与建议 | 第40-53页 |
| 5.1 内控缺陷整改情况 | 第40-43页 |
| 5.1.1 设计层面整改情况 | 第40-41页 |
| 5.1.2 运行层面整改情况 | 第41-43页 |
| 5.2 内控缺陷整改情况分析 | 第43-45页 |
| 5.2.1 整改缓慢分析 | 第43-44页 |
| 5.2.2 整改不彻底分析 | 第44-45页 |
| 5.3 内控缺陷整改缓慢与不彻底原因分析 | 第45-47页 |
| 5.3.1 整改意识不深刻 | 第45页 |
| 5.3.2 整改力度存在逆向选择 | 第45-46页 |
| 5.3.3 企业承担的道德风险低 | 第46-47页 |
| 5.3.4 委托代理关系缺乏监督 | 第47页 |
| 5.4 完善整改的建议 | 第47-53页 |
| 5.4.1 对公司的建议 | 第47-50页 |
| 5.4.2 对政府及监管部门的建议 | 第50-53页 |
| 6 结论 | 第53-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第53-54页 |
| 6.2 研究局限及后续研究方向 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
