| 摘要 | 第5-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 第一章 绪论 | 第15-22页 |
| 1.1 研究背景和动机 | 第15-16页 |
| 1.2 研究问题 | 第16页 |
| 1.3 相关定义 | 第16-19页 |
| 1.3.1 公司治理 | 第16-18页 |
| 1.3.2 大股东 | 第18页 |
| 1.3.3 机构投资者 | 第18-19页 |
| 1.3.4 盈余管理 | 第19页 |
| 1.4 研究方法及技术路线 | 第19-20页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第20页 |
| 1.5 研究框架 | 第20-21页 |
| 1.6 本文特色与贡献 | 第21-22页 |
| 第二章 PE运作机制、制度背景与发展现状 | 第22-48页 |
| 2.1 PE运作机制 | 第22-31页 |
| 2.1.1 PE的定义 | 第22页 |
| 2.1.2 PE的特点 | 第22-23页 |
| 2.1.3 PE的运作流程和机制 | 第23-31页 |
| 2.2 我国创业板的基本情况 | 第31-34页 |
| 2.2.1 创业板的定义 | 第31-32页 |
| 2.2.2 创业板的特点 | 第32-33页 |
| 2.2.3 我国推出创业板的原因 | 第33-34页 |
| 2.3 我国创业板发行审核制度 | 第34-38页 |
| 2.3.1 全球主要证券发行审核制度 | 第34页 |
| 2.3.2 我国创业板主要发行审核制度分析 | 第34-36页 |
| 2.3.3 发行审核制度的实际执行情况 | 第36-37页 |
| 2.3.4 创业板与主板主要发行条件对比分析 | 第37页 |
| 2.3.5 我国推出创业板的原因 | 第37-38页 |
| 2.4 PE的发展现状 | 第38-41页 |
| 2.4.1 国内PE发展历史 | 第38-39页 |
| 2.4.2 国内PE现状 | 第39-40页 |
| 2.4.3 国内PE发展趋势 | 第40-41页 |
| 2.4.4 国内PE发展前景 | 第41页 |
| 2.5 我国创业板市场的积极意义和存在的问题 | 第41-47页 |
| 2.5.1 积极意义 | 第41-43页 |
| 2.5.2 PE腐败 | 第43-47页 |
| 2.6 本章小结 | 第47-48页 |
| 第三章 文献综述 | 第48-67页 |
| 3.1 PE与公司治理 | 第48-58页 |
| 3.1.1 PE参与公司治理的比较分析 | 第48-57页 |
| 3.1.2 PE参与创投企业公司治理的机制与特点 | 第57-58页 |
| 3.2 PE与盈余管理 | 第58-62页 |
| 3.2.1 PE与盈余管理水平 | 第58-61页 |
| 3.2.2 PE与盈余管理方式选择 | 第61-62页 |
| 3.3 PE、机构投资者入股与市场反应 | 第62-63页 |
| 3.4 PE与股份减持 | 第63-66页 |
| 3.5 本章小结 | 第66-67页 |
| 第四章 PE、盈余管理与股票减持:三方博弈框架 | 第67-77页 |
| 4.1 博弈主体行为分析 | 第67-69页 |
| 4.2 没有PE入股的博弈框架 | 第69-72页 |
| 4.3 有PE入股的博弈框架 | 第72-76页 |
| 4.4 PE入股与盈余管理行为 | 第76页 |
| 4.5 本章小结 | 第76-77页 |
| 第五章 PE入股与IPO前盈余管理 | 第77-100页 |
| 5.1 理论背景与假设提出 | 第77页 |
| 5.2 样本、变量与数据 | 第77-91页 |
| 5.2.1 数据来源 | 第77-78页 |
| 5.2.2 描述性统计 | 第78-81页 |
| 5.2.3 主要变量 | 第81-83页 |
| 5.2.4 应计盈余管理和真实盈余管理的计算 | 第83-91页 |
| 5.3 模型构建与实证分析 | 第91-96页 |
| 5.3.1 模型构建 | 第91-92页 |
| 5.3.2 相关性分析 | 第92页 |
| 5.3.3 实证分析 | 第92-96页 |
| 5.4 应计盈余管理与真实盈余管理的选择:互补or替代 | 第96-97页 |
| 5.5 稳健性检验 | 第97-99页 |
| 5.6 本章小结 | 第99-100页 |
| 第六章 PE入股与IPO后盈余管理 | 第100-109页 |
| 6.1 理论背景与假设提出 | 第100-101页 |
| 6.2 样本、变量与数据 | 第101-105页 |
| 6.2.1 数据来源 | 第101-102页 |
| 6.2.2 主要变量 | 第102-104页 |
| 6.2.3 描述性统计和变量相关性分析 | 第104-105页 |
| 6.3 模型构建与实证分析 | 第105-107页 |
| 6.3.1 模型构建 | 第105页 |
| 6.3.2 回归结果 | 第105-107页 |
| 6.4 稳健性检验 | 第107-108页 |
| 6.5 本章小结 | 第108-109页 |
| 第七章 PE减持与盈余质量变动 | 第109-117页 |
| 7.1 理论背景与假设提出 | 第109页 |
| 7.2 样本、变量与数据 | 第109-112页 |
| 7.2.1 数据来源 | 第109-110页 |
| 7.2.2 主要变量 | 第110-112页 |
| 7.2.3 描述性统计和变量相关性分析 | 第112页 |
| 7.3 模型构建与实证分析 | 第112-114页 |
| 7.3.1 模型构建 | 第112-113页 |
| 7.3.2 回归结果 | 第113-114页 |
| 7.4 稳健性检验 | 第114-115页 |
| 7.5 本章小结 | 第115-117页 |
| 第八章 PE入股、股票减持与市场反应 | 第117-127页 |
| 8.1 理论背景与假设提出 | 第117页 |
| 8.2 样本、变量与数据 | 第117-123页 |
| 8.2.1 数据来源 | 第117-118页 |
| 8.2.2 主要变量 | 第118-120页 |
| 8.2.3 描述性统计、单变量分析及变量相关性分析 | 第120-123页 |
| 8.3 模型构建与实证分析 | 第123-125页 |
| 8.3.1 模型构建 | 第123-124页 |
| 8.3.2 回归分析 | 第124-125页 |
| 8.4 稳健性检验 | 第125-126页 |
| 8.5 本章小结 | 第126-127页 |
| 第九章 PE入股与企业解禁期盈余质量 | 第127-130页 |
| 9.1 假设提出 | 第127页 |
| 9.2 样本选取及数据来源 | 第127页 |
| 9.3 研究方法和步骤 | 第127-128页 |
| 9.3.1 时间窗的选取 | 第127页 |
| 9.3.2 研究变量 | 第127-128页 |
| 9.4 基于CAR20数据的盈余反应系数的分析 | 第128-129页 |
| 9.4.1 按有无PE分组 | 第128-129页 |
| 9.4.2 按有无PE解禁分组 | 第129页 |
| 9.5 稳健性检验 | 第129页 |
| 9.6 本章小结 | 第129-130页 |
| 第十章 研究结论及建议 | 第130-133页 |
| 10.1 研究结论 | 第130-131页 |
| 10.2 研究贡献 | 第131-132页 |
| 10.2.1 理论贡献 | 第131页 |
| 10.2.2 实践意义 | 第131-132页 |
| 10.3 研究局限及未来研究方向 | 第132-133页 |
| 参考文献 | 第133-151页 |
| 附录A [-61,61]日AR、CAR值平均数及其T检验结果一览 | 第151-155页 |
| 致谢 | 第155-158页 |
| 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果 | 第158页 |
