独立学院内部控制体系研究--以镐京学院为例
| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 1 绪论 | 第11-14页 |
| ·选题的背景 | 第11-12页 |
| ·选题的目的及意义 | 第12页 |
| ·研究思路及框架 | 第12-14页 |
| 2 文献综述和理论基础 | 第14-22页 |
| ·内部控制的定义 | 第14-15页 |
| ·国外研究动态和水平 | 第15-17页 |
| ·国内研究动态和水平 | 第17-20页 |
| ·法律法规 | 第17-18页 |
| ·研究文献 | 第18-20页 |
| ·文献评述 | 第20页 |
| ·内部控制在独立学院管理中的适用性分析 | 第20-22页 |
| ·内部控制适用于独立学院管理 | 第20页 |
| ·独立院校管理与内部控制紧密相关 | 第20-21页 |
| ·内部控制应当嵌入独立学院管理中 | 第21-22页 |
| 3 基于 COSO 报告的独立学院内控现状 | 第22-25页 |
| ·控制环境 | 第22-23页 |
| ·风险评估 | 第23页 |
| ·控制活动 | 第23页 |
| ·信息沟通 | 第23-24页 |
| ·监控 | 第24-25页 |
| 4 独立学院内部控制体系的构建 | 第25-49页 |
| ·构建前的准备工作 | 第25页 |
| ·建立相关部门 | 第25页 |
| ·制订项目规划 | 第25页 |
| ·内部控制的构建方式 | 第25页 |
| ·独立学院内控建设的原则 | 第25-27页 |
| ·合法性原则 | 第26页 |
| ·创新性原则 | 第26页 |
| ·全员性原则 | 第26-27页 |
| ·制衡性原则 | 第27页 |
| ·优化性原则 | 第27页 |
| ·内部控制的五要素 | 第27-28页 |
| ·独立学院 COSO 五要素控制体系的构建 | 第28-46页 |
| ·独立学院内控环境体系 | 第29-34页 |
| ·独立学院内控风险评估体系 | 第34-38页 |
| ·控制活动 | 第38-43页 |
| ·信息与沟通控制 | 第43-45页 |
| ·内部控制的监控体系 | 第45-46页 |
| ·反馈体系 | 第46-49页 |
| ·实施内部控制的考评 | 第46-47页 |
| ·及时修订内部控制制度 | 第47-49页 |
| 5 内部控制体系效果分析—以镐京学院为例 | 第49-62页 |
| ·陕西科技大学镐京学院简介 | 第49页 |
| ·镐京学院内部控制现状及存在问题 | 第49-59页 |
| ·内部控制环境 | 第50-54页 |
| ·风险评估 | 第54-56页 |
| ·控制活动 | 第56-58页 |
| ·信息与沟通 | 第58-59页 |
| ·监控体系 | 第59页 |
| ·完善镐京学院内部控制相关的建议 | 第59-62页 |
| ·调整学院管理架构 | 第59-60页 |
| ·教职工的职业操守和价值观的培养 | 第60页 |
| ·优化人力资源政策 | 第60页 |
| ·防范经营风险 | 第60页 |
| ·强化控制活动 | 第60-61页 |
| ·实施有效监控 | 第61-62页 |
| 6 提升我国独立学院内部控制能力的建议 | 第62-65页 |
| ·改善内部管控条件 | 第62-63页 |
| ·提高全体教职员工素质 | 第62页 |
| ·优化治理结构 | 第62页 |
| ·培养学院办学特色 | 第62-63页 |
| ·加强内部活动控制 | 第63页 |
| ·规范教学管理和加强教学质量监控 | 第63页 |
| ·规范管理层行为，落实权责制 | 第63页 |
| ·建立风险评估机制 | 第63页 |
| ·加强信息沟通 | 第63-64页 |
| ·建立完善的监督和保障机制 | 第64-65页 |
| 7 结论 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第69-70页 |
