| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10-11页 |
| 第二节 研究对象界定 | 第11-13页 |
| 一、货币资金的基本概念 | 第11-12页 |
| 二、内部控制评价的基本概念 | 第12-13页 |
| 第三节 论文基本框架及研究方法 | 第13-16页 |
| 一、研究方法 | 第13页 |
| 二、基本框架 | 第13-16页 |
| 第四节 创新点 | 第16-17页 |
| 第二章 国内外相关文献回顾 | 第17-25页 |
| 第一节 内部控制评价文献综述 | 第17-21页 |
| 一、国外内部控制评价文献综述 | 第17-19页 |
| 二、国内内部控制评价文献综述 | 第19-21页 |
| 第二节 货币资金内部控制文献综述 | 第21-25页 |
| 一、国外关于货币资金内部控制文献综述 | 第21-22页 |
| 二、国内关于货币资金内部控制的文献综述 | 第22-25页 |
| 第三章 理论基础 | 第25-28页 |
| 第一节 管理有效性理论 | 第25-26页 |
| 第二节 全面风险管理理论 | 第26-28页 |
| 第四章 Y集团货币资金内部控制体系基本情况 | 第28-40页 |
| 第一节 Y集团基本情况 | 第28-33页 |
| 一、Y集团概况 | 第28页 |
| 二、Y集团愿景、战略目标及内控目标 | 第28-29页 |
| 三、Y集团内部控制体系的设计理念 | 第29-31页 |
| 四、Y集团货币资金内部控制分层治理体系 | 第31-33页 |
| 第二节 Y集团资金活动内部控制体系现状 | 第33-40页 |
| 一、目标设定和风险评估 | 第33-35页 |
| 二、组织治理 | 第35-36页 |
| 三、管理制度化 | 第36-37页 |
| 四、资金业务流程 | 第37-38页 |
| 五、资金活动信息与沟通 | 第38-39页 |
| 六、内部控制评价 | 第39-40页 |
| 第五章 Y集团货币资金内部控制存在问题的分析 | 第40-48页 |
| 第一节 Y集团资金内控控制环境问题 | 第40-42页 |
| 第二节 Y集团资金内控目标设定问题 | 第42-43页 |
| 第三节 Y集团资金内控事项识别、风险评估及风险应对的问题 | 第43-45页 |
| 第四节 Y集团资金内控信息与沟通问题 | 第45-46页 |
| 第五节 Y集团资金内控监督检查问题 | 第46-48页 |
| 第六章 Y集团货币资金内部控制流程优化设计及效果改善 | 第48-64页 |
| 第一节 资金内控环境优化措施 | 第48-50页 |
| 一、明确各岗位的权利和责任 | 第48-49页 |
| 二、拟定薪酬政策 | 第49页 |
| 三、制定控制环境的补救措施 | 第49-50页 |
| 第二节 资金内控目标设定的完善措施 | 第50-53页 |
| 一、确立集团战略目标 | 第50-51页 |
| 二、设定风险容量和容限 | 第51-53页 |
| 第三节 资金内控事项识别、风险评估和风险应对的改善措施 | 第53-59页 |
| 一、风险事项识别 | 第53-55页 |
| 二、风险评估技术 | 第55-56页 |
| 三、风险应对措施 | 第56-59页 |
| 第四节 资金内控信息与沟通的改进措施 | 第59-60页 |
| 一、完善信息渠道 | 第59-60页 |
| 二、引导沟通方式 | 第60页 |
| 第五节 资金内控监督的健全措施 | 第60-64页 |
| 一、加强外部监督 | 第61页 |
| 二、建立投诉举报和举报人保护制度 | 第61-62页 |
| 三、设立风险预警机制 | 第62-64页 |
| 第七章 结论与思考 | 第64-67页 |
| 第一节 研究结论 | 第64-65页 |
| 第二节 研究的不足与展望 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 附录 | 第70-71页 |
| 后记 | 第71-73页 |
