| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 导论 | 第8-15页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·选题背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·国内外研究综述 | 第9-13页 |
| ·国外研究综述 | 第9-11页 |
| ·国内研究综述 | 第11-13页 |
| ·研究内容与方法 | 第13-15页 |
| ·研究内容 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14-15页 |
| 2 本文理论基础分析 | 第15-25页 |
| ·内部控制及内部控制体系定义 | 第15-16页 |
| ·内部控制定义 | 第15-16页 |
| ·内部控制体系定义 | 第16页 |
| ·外国内部控制体系 | 第16-20页 |
| ·美国内部控制体系 | 第16-19页 |
| ·英国内部控制框架——Turnbull指南 | 第19页 |
| ·加拿大的内部控制框架——COCO标准 | 第19-20页 |
| ·我国内部控制体系 | 第20-22页 |
| ·我国内部控制相关法规 | 第20-21页 |
| ·我国内部控制体系 | 第21-22页 |
| ·整合后本文内部控制体系框架 | 第22-25页 |
| ·内部控制目标 | 第22-23页 |
| ·内部控制原则 | 第23页 |
| ·内部控制要素 | 第23-24页 |
| ·内部控制体系内容 | 第24-25页 |
| 3 “湖南中旺”内部控制现状评价分析 | 第25-50页 |
| ·“湖南中旺”概况 | 第25-36页 |
| ·“湖南中旺”基本情况 | 第25-26页 |
| ·“湖南中旺”的业务活动 | 第26页 |
| ·“湖南中旺”现行内部控制描述 | 第26-36页 |
| ·内部控制分析方法的选择 | 第36-39页 |
| ·基于模糊综合分析法的评价模型及运用 | 第39-50页 |
| ·评价模型 | 第39-41页 |
| ·构建“湖南中旺”内部控制评价指标体系 | 第41页 |
| ·评价模型应用的步骤 | 第41-50页 |
| 4 “湖南中旺”内部控制体系优化方案设计 | 第50-68页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系优化方案设计的目标 | 第50页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系优化方案设计的原则 | 第50-51页 |
| ·“湖南中旺”内部控制主体 | 第51页 |
| ·“湖南中旺”内部控制客体 | 第51页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系层次构架 | 第51-52页 |
| ·“湖南中旺”内部控体系制优化方案 | 第52-66页 |
| ·营造良好的内部控制环境 | 第52-55页 |
| ·控制活动内部控制优化 | 第55-63页 |
| ·多种控制手段的采用 | 第63-66页 |
| ·“湖南中旺”内部控体系制优化方案应用价值 | 第66-68页 |
| 5 “湖南中旺”内部控制体系实施保障 | 第68-72页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系实施的组织保障 | 第68-69页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系实施的人员保障 | 第69-70页 |
| ·“湖南中旺”内部控制体系实施的制度保障 | 第70-72页 |
| ·有效的激励和约束制度 | 第70页 |
| ·内部控制评价制度 | 第70-71页 |
| ·内部控制外部审计制度 | 第71-72页 |
| 6 结论 | 第72-73页 |
| 参考文献 | 第73-77页 |
| 附录1 影响内部控制评价指标权重调查表 | 第77-80页 |
| 附录2 湖南中旺工程机械设备公司内部控制评价调查表 | 第80-81页 |
| 致谢 | 第81页 |