| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第1章 导论 | 第8-12页 |
| ·研究的背景 | 第8-9页 |
| ·研究的意义 | 第9页 |
| ·文献综述 | 第9-11页 |
| ·创新点 | 第11页 |
| ·内容框架 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制与内部控制评价理论概述 | 第12-18页 |
| ·内部控制主要理论及框架 | 第12-15页 |
| ·内部控制理论的演进 | 第12-13页 |
| ·COSO框架 | 第13页 |
| ·企业风险管理框架 | 第13-14页 |
| ·其他内部控制理论及框架 | 第14页 |
| ·我国内部控制理论的发展 | 第14-15页 |
| ·内部控制评价主要概念及其演进 | 第15-18页 |
| ·传统内部控制评价 | 第16-17页 |
| ·内部控制自我评价 | 第17-18页 |
| 第3章 内部控制自我评价体系的构建 | 第18-26页 |
| ·我国企业内部控制自我评价存在的主要问题 | 第18-19页 |
| ·内部控制自我评价的重视不足 | 第18页 |
| ·对内部控制自我评价的理解存在误区 | 第18-19页 |
| ·内部控制自我评价体系的基本框架 | 第19-23页 |
| ·内部控制自我评价的目标 | 第19-20页 |
| ·内部控制自我评价的主体 | 第20-21页 |
| ·内部控制自我评价的范围 | 第21页 |
| ·内部控制自我评价的原则 | 第21-22页 |
| ·内部控制自我评价的标准 | 第22-23页 |
| ·基于风险理念的内部控制自我评价体系的构建 | 第23-26页 |
| ·风险基础评价法的基本思路 | 第23页 |
| ·风险基础评价法的特点与优势 | 第23-24页 |
| ·风险基础评价法的实施过程 | 第24-26页 |
| 第4章 基于风险理念内部控制自我评价方法的应用——以A公司为例 | 第26-49页 |
| ·企业业务流程的梳理 | 第26-27页 |
| ·管道建设 | 第26页 |
| ·油气运输与销售 | 第26页 |
| ·人力资源管理 | 第26页 |
| ·财务管理 | 第26-27页 |
| ·采购管理 | 第27页 |
| ·存货管理 | 第27页 |
| ·合同管理 | 第27页 |
| ·企业业务流程相应风险点的识别与风险控制文档的设立 | 第27-34页 |
| ·企业业务流程关键控制点风险的识别 | 第28-31页 |
| ·风险控制文档的设立 | 第31-34页 |
| ·内部控制的测试 | 第34-46页 |
| ·内部控制测试的基本方法 | 第34页 |
| ·内部控制测试的分类 | 第34-46页 |
| ·内部控制自我评价的报告 | 第46-47页 |
| ·风险基础法下A公司内部控制自我评价的不足与建议 | 第47-49页 |
| 第5章 企业内部控制自我评价的建议及展望 | 第49-51页 |
| ·企业内部控制自我评价的建议 | 第49页 |
| ·从公司内部完善内部控制自我评价 | 第49页 |
| ·从公司外部完善内部控制自我评价 | 第49页 |
| ·企业内部控制自我评价的展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 后记 | 第53页 |