| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| ·问题的提出 | 第9页 |
| ·研究的条件 | 第9-10页 |
| ·研究方法和思路 | 第10-12页 |
| 第2章 研究现状和相关法规与规范的发展趋势 | 第12-19页 |
| ·研究现状 | 第12-15页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第12-14页 |
| ·内部控制评价理论的研究 | 第14-15页 |
| ·中国内部控制法规的变化与发展 | 第15-19页 |
| 第3章 企业内部控制评价 | 第19-29页 |
| ·内部控制的重要概念概述 | 第19-22页 |
| ·内部控制的概念 | 第19页 |
| ·内部控制框架 | 第19-22页 |
| ·内部控制评价的定义 | 第22页 |
| ·内部控制评价与报告体系 | 第22-23页 |
| ·美国内部控制评价与报告体系 | 第22页 |
| ·中国内部控制评价与报告体系 | 第22-23页 |
| ·内部控制评价的原则与内容 | 第23-24页 |
| ·内部控制评价的组织与方法 | 第24-28页 |
| ·详细评价法 | 第25-26页 |
| ·风险基础评价法 | 第26-27页 |
| ·两种方法的比较 | 第27-28页 |
| ·内部控制缺陷的认定及评价报告 | 第28-29页 |
| 第4章 西气东输管道(销售)公司的内部控制体系评价 | 第29-62页 |
| ·西气东输管道(销售)公司概况 | 第29-30页 |
| ·西气东输内部控制管理体系 | 第30-32页 |
| ·基于COSO框架下的中国石油内部控制管理体系 | 第30-31页 |
| ·西气东输管道(销售)公司内部控制管理体系 | 第31-32页 |
| ·西气东输内部控制管理体系的评价 | 第32-62页 |
| ·评价基础和方法 | 第32-37页 |
| ·评价范围和内容 | 第37-52页 |
| ·评价的时间和记录 | 第52-54页 |
| ·评价的实施与报告 | 第54-62页 |
| 第5章 西气东输管道(销售)公司内控体系评价存在的问题及解决对策 | 第62-70页 |
| ·存在的问题 | 第62-64页 |
| ·建议及对策 | 第64-70页 |
| 结束语 | 第70-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 卷内备考表 | 第73页 |