| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| ·选题的背景及意义 | 第8-9页 |
| ·选题的背景 | 第8页 |
| ·选题的意义 | 第8-9页 |
| ·文献综述 | 第9-11页 |
| ·西方国家文献研究综述 | 第9-10页 |
| ·我国的文献研究综述 | 第10-11页 |
| ·研究方法和思路 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·研究思路 | 第11-12页 |
| ·创新点与不足 | 第12页 |
| ·创新点 | 第12页 |
| ·不足之处 | 第12页 |
| 2 商业银行内部控制概述 | 第12-22页 |
| ·内部控制定义 | 第12-14页 |
| ·内部控制的主要标准 | 第14-17页 |
| ·COSO《内部控制——整体框架》(1992年) | 第14-15页 |
| ·《萨班斯——奥克斯利法案》(SOX)(2002年) | 第15页 |
| ·COSO《企业风险管理——整体框架》(2004年) | 第15-16页 |
| ·巴塞尔银行监管委员会《银行组织内部控制系统框架》(1998年) | 第16页 |
| ·《商业银行内部控制指引》(2002年,2007年) | 第16-17页 |
| ·国内外商业银行内部控制的发展与演变 | 第17-19页 |
| ·国外商业银行内部控制的发展历程 | 第17-18页 |
| ·我国国有商业银行内部控制的发展历程 | 第18-19页 |
| ·影响商业银行内部控制的因素 | 第19-22页 |
| ·公司治理 | 第19-20页 |
| ·风险与机遇 | 第20页 |
| ·外部监管 | 第20页 |
| ·企业文化 | 第20-21页 |
| ·内部控制管理技术 | 第21页 |
| ·受托责任 | 第21-22页 |
| 3 国外商业银行内部控制现状及启示 | 第22-27页 |
| ·国外先进银行内部控制现状 | 第22-25页 |
| ·美国商业银行业内部控制的现状 | 第22-24页 |
| ·科学的内部控制体系 | 第22-23页 |
| ·高度重视内部控制评估 | 第23-24页 |
| ·英国银行业内部控制现状 | 第24-25页 |
| ·德国银行业的现状 | 第25页 |
| ·从金融危机看国外商业银行内部控制 | 第25-27页 |
| ·金融危机的本质 | 第25-26页 |
| ·金融危机暴露出国外商业银行内部控制的缺陷 | 第26-27页 |
| ·国外商业银行内部控制对我国的启示 | 第27页 |
| 4 金融危机影响我国国有商业银行内部控制因素辨析 | 第27-34页 |
| ·我国国有银行内部控制取得的进步 | 第28-29页 |
| ·金融危机对我国国有商业银行的影响 | 第29页 |
| ·从金融危机看国有商业银行内部控制的难点 | 第29-34页 |
| ·内部控制起步较晚,内部控制文化缺失 | 第29-30页 |
| ·公司治理不健全,内部控制环境较差 | 第30-31页 |
| ·公司治理结构仍需完善 | 第30-31页 |
| ·组织机构臃肿 | 第31页 |
| ·内部控制环境贫乏,内部控制理念存在偏差 | 第31页 |
| ·内部控制体系设计不够科学,缺乏现代内部控制理念 | 第31-32页 |
| ·内部控制框架存在缺陷,各部门缺乏协调性 | 第32-33页 |
| ·内部控制措施效果较差 | 第33页 |
| ·内部控制信息技术手段落后 | 第33-34页 |
| 5 案例分析——中国银行内部控制体系评价及分析 | 第34-38页 |
| ·中国银行概况 | 第34页 |
| ·金融危机对中国银行的影响 | 第34-35页 |
| ·中国银行内部控制体系及评价 | 第35-38页 |
| ·内部组织机构 | 第35-36页 |
| ·中国银行内部控制体系的完善和创新 | 第36-37页 |
| ·对中国银行内部控制体系的评价 | 第37-38页 |
| 6 对策与建议 | 第38-39页 |
| ·树立正确的内部控制理念 | 第38页 |
| ·完善公司治理结构 | 第38页 |
| ·健全内部控制系统 | 第38页 |
| ·健全内部控制制度 | 第38-39页 |
| ·强化内部控制技术 | 第39页 |
| ·深化内部控制综合评价 | 第39页 |
| ·加强内部审计 | 第39页 |
| 7 结束语 | 第39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第43-44页 |
