| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-11页 |
| 1.3 研究方法与主要内容 | 第11-12页 |
| 第二章 内部控制的理论框架 | 第12-16页 |
| 2.1 内部控制理论的发展历程 | 第12-13页 |
| 2.2 内部控制的定义 | 第13页 |
| 2.3 内部控制的目标 | 第13-14页 |
| 2.4 内部控制的要素 | 第14-16页 |
| 第三章 YQ公司内部控制现状及存在问题 | 第16-36页 |
| 3.1 公司概况 | 第16-18页 |
| 3.1.1 行业介绍 | 第16页 |
| 3.1.2 企业总部基本情况 | 第16-17页 |
| 3.1.3 YQ公司概述 | 第17-18页 |
| 3.2 YQ公司内部控制现状调查 | 第18-25页 |
| 3.2.1 问卷的设计依据——企业内部控制基本规范要点 | 第18-20页 |
| 3.2.2 问卷调查的结果统计 | 第20-25页 |
| 3.3 YQ公司内部控制存在问题 | 第25-32页 |
| 3.3.1 内部环境方面 | 第25-28页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第28-29页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第29页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第29-31页 |
| 3.3.5 内部监督方面 | 第31-32页 |
| 3.4 YQ公司内部控制存在问题的原因分析 | 第32-36页 |
| 3.4.1 管理层缺乏足够的重视 | 第32-33页 |
| 3.4.2 内部控制管理人才储备不足 | 第33页 |
| 3.4.3 内部控制制度体系不健全 | 第33-34页 |
| 3.4.4 内部控制制度执行不到位 | 第34页 |
| 3.4.5 审计部门未发挥监督职能 | 第34-36页 |
| 第四章 YQ公司内部控制的对策研究 | 第36-49页 |
| 4.1 加强内部环境建设 | 第36-37页 |
| 4.1.1 完善企业组织结构 | 第36页 |
| 4.1.2 提高内控管理意识 | 第36-37页 |
| 4.1.3 编制内部管理手册 | 第37页 |
| 4.1.4 加强企业文化建设 | 第37页 |
| 4.2 优化人力资源管理 | 第37-39页 |
| 4.2.1 优化员工考核体系 | 第37-38页 |
| 4.2.2 打通员工晋升通道 | 第38-39页 |
| 4.2.3 加强员工业务培训 | 第39页 |
| 4.2.4 强化企业人才储备 | 第39页 |
| 4.3 建立风险评估体系 | 第39-42页 |
| 4.3.1 成立风险评估专业队伍 | 第39-40页 |
| 4.3.2 建立风险识别体系 | 第40-42页 |
| 4.4 强化内部控制活动 | 第42-45页 |
| 4.4.1 完善内部控制制度 | 第42-45页 |
| 4.4.2 强化制度执行力 | 第45页 |
| 4.5 加强信息与沟通 | 第45-47页 |
| 4.5.1 建立信息与沟通制度 | 第45-46页 |
| 4.5.2 建立纵向沟通渠道 | 第46页 |
| 4.5.3 完善内部信息系统 | 第46-47页 |
| 4.5.4 建立反舞弊制度 | 第47页 |
| 4.6 完善内部监督机制 | 第47-49页 |
| 4.6.1 提高审计人员的综合素质 | 第47-48页 |
| 4.6.2 强化内部控制全过程监督 | 第48-49页 |
| 第五章 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-51页 |
| 附录：企业内部控制调查问卷 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |