| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 1 绪论 | 第7-10页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究思路及结构 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9页 |
| 1.4 主要创新与不足 | 第9-10页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第9页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第9-10页 |
| 2 内部控制基础理论 | 第10-13页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第10页 |
| 2.2 国内外关于内部控制理论发展 | 第10-12页 |
| 2.2.1 国外关于内部控制理论发展 | 第10-11页 |
| 2.2.2 国内关于内部控制理论发展 | 第11-12页 |
| 2.3 国内外关于内部控制五要素的比较分析 | 第12-13页 |
| 2.3.1 目标设定的比较分析 | 第12页 |
| 2.3.2 构成要素的比较分析 | 第12页 |
| 2.3.3 定义认识的比较分析 | 第12-13页 |
| 3 M公司内部控制现状、存在问题及原因分析 | 第13-25页 |
| 3.1 M公司简介 | 第13-14页 |
| 3.1.1 M公司基本情况 | 第13页 |
| 3.1.2 M公司组织结构 | 第13-14页 |
| 3.2 M公司内部控制现状分析 | 第14-18页 |
| 3.2.1 从公司发展历程及宏观层面看 | 第14-15页 |
| 3.2.2 从五要素看M公司内部控制现状 | 第15-18页 |
| 3.3 M公司内部控制存在问题及原因分析 | 第18-25页 |
| 3.3.1 内部环境方面存在问题及原因分析 | 第18-20页 |
| 3.3.2 风险评估方面存在问题及原因分析 | 第20-21页 |
| 3.3.3 控制活动方面存在问题及原因分析 | 第21-22页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面存在问题及原因分析 | 第22-23页 |
| 3.3.5 内部监督方面存在问题及原因分析 | 第23-25页 |
| 4 完善M公司内部控制的对策建议 | 第25-39页 |
| 4.1 优化内部环境以奠定良好基础 | 第25-28页 |
| 4.1.1 健全公司治理结构 | 第25页 |
| 4.1.2 规范公司机构设置及权责分配 | 第25-26页 |
| 4.1.3 完善公司人力资源政策 | 第26-27页 |
| 4.1.4 加强诚信与道德价值观 | 第27页 |
| 4.1.5 强化公司内涵文化建设 | 第27-28页 |
| 4.2 强化风险评估以有效实现风险规避 | 第28-29页 |
| 4.2.1 构建风险监控体系以加强风险的防范与管理 | 第28-29页 |
| 4.2.2 发挥预算的作用 | 第29页 |
| 4.3 加强控制措施以强化控制活动效果 | 第29-36页 |
| 4.3.1 切实加强落实不相容职务分离等控制措施 | 第30-31页 |
| 4.3.2 细化并强化业务活动及具体流程中的控制要求 | 第31-36页 |
| 4.4 发挥好信息与沟通的作用 | 第36-37页 |
| 4.4.1 公司内部完善或者重新构建充分沟通的信息平台 | 第36-37页 |
| 4.4.2 加强信息与沟通的规范化、及时性、可靠性和实用性 | 第37页 |
| 4.4.3 加强信息与沟通的效率 | 第37页 |
| 4.4.4 保证监督信息渠道畅通和举报人的安全与隐私 | 第37页 |
| 4.5 执行并执行好监督工作 | 第37-39页 |
| 4.5.1 建立合理的监督管理机构 | 第37-38页 |
| 4.5.2 发挥内部监督过程监督的作用 | 第38页 |
| 4.5.3 利用绩效考核和责任追究督促执行力 | 第38-39页 |
| 5 结论和展望 | 第39-41页 |
| 5.1 结论 | 第39页 |
| 5.2 研究局限及展望 | 第39-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 后记 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
