上市证券公司的差异化信息披露分析
| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 本文研究的背景 | 第10-11页 |
| 1.2 本文研究的意义 | 第11页 |
| 1.3 本文研究的方法 | 第11-12页 |
| 1.4 本文研究的思路 | 第12-14页 |
| 第二章 上市公司信息披露体系 | 第14-25页 |
| 2.1 信息披露理论 | 第14-16页 |
| 2.1.1 强制性信息披露 | 第14-15页 |
| 2.1.2 自愿性信息披露 | 第15页 |
| 2.1.3 差异化信息披露 | 第15-16页 |
| 2.2 我国目前信息披露规则体系 | 第16-18页 |
| 2.2.1 法律法规 | 第16页 |
| 2.2.2 部门规章 | 第16-17页 |
| 2.2.3 自律规则 | 第17-18页 |
| 2.3 目前大一统信息披露体系存在的问题 | 第18-19页 |
| 2.3.1 内容格式化，流于形式 | 第18页 |
| 2.3.2 充斥无用信息，降低使用效率 | 第18-19页 |
| 2.3.3 引发信息不对称，导致内幕交易 | 第19页 |
| 2.4 自愿性信息披露暂不可行 | 第19-20页 |
| 2.4.1 尚不具备法律环境 | 第20页 |
| 2.4.2 市场缺乏对资本的有效竞争 | 第20页 |
| 2.5 差异化信息披露的可行性 | 第20-21页 |
| 2.6 相关研究综述 | 第21-25页 |
| 2.6.1 国内研究 | 第21-22页 |
| 2.6.2 国外研究 | 第22-23页 |
| 2.6.3 相关研究评述 | 第23-25页 |
| 第三章 我国证券行业的基本情况 | 第25-29页 |
| 3.1 证券市场的基本情况 | 第25-26页 |
| 3.2 证券行业的基本情况 | 第26-27页 |
| 3.2.1 我国证券行业发展概况 | 第26页 |
| 3.2.2 我国证券行业盈利能力及变动情况 | 第26-27页 |
| 3.3 证券行业的监管情况 | 第27-28页 |
| 3.3.1 我国证券行业的监管体制 | 第27页 |
| 3.3.2 我国证券行业的主要法律法规 | 第27-28页 |
| 3.4 证券行业的发展趋势 | 第28-29页 |
| 3.4.1 业务趋于多元化 | 第28页 |
| 3.4.2 经营趋于规范化 | 第28页 |
| 3.4.3 竞争日益激烈化 | 第28-29页 |
| 第四章 证券公司及其主要业务 | 第29-44页 |
| 4.1 证券公司基本情况 | 第29-30页 |
| 4.2 证券公司的主要业务 | 第30-38页 |
| 4.2.1 证券经纪业务 | 第31-32页 |
| 4.2.2 投资银行业务 | 第32-34页 |
| 4.2.3 证券投资业务 | 第34-35页 |
| 4.2.4 资产管理业务 | 第35-36页 |
| 4.2.5 类贷款业务 | 第36-38页 |
| 4.2.6 其他业务 | 第38页 |
| 4.3 证券公司面临的主要风险 | 第38-41页 |
| 4.3.1 市场风险 | 第38-39页 |
| 4.3.2 经营风险 | 第39-40页 |
| 4.3.3 其他风险 | 第40-41页 |
| 4.4 上市证券公司基本情况 | 第41-44页 |
| 第五章 上市证券公司差异化信息披露的建议 | 第44-61页 |
| 5.1 差异化要素选取的原则 | 第44-46页 |
| 5.1.1 重要性原则 | 第44-45页 |
| 5.1.2 通用性原则 | 第45页 |
| 5.1.3 代表性原则 | 第45页 |
| 5.1.4 可测性原则 | 第45-46页 |
| 5.1.5 补充性原则 | 第46页 |
| 5.2 差异化要素选取的依据 | 第46-47页 |
| 5.3 管理类差异化要素 | 第47-50页 |
| 5.3.1 业务资格 | 第47页 |
| 5.3.2 分类评价结果 | 第47-48页 |
| 5.3.3 净资本及风险控制指标 | 第48-49页 |
| 5.3.4 自有资金杠杆率及资金管理计划 | 第49-50页 |
| 5.4 业务类差异化要素 | 第50-56页 |
| 5.4.1 证券经纪业务 | 第50-51页 |
| 5.4.2 投资银行业务 | 第51-52页 |
| 5.4.3 证券投资业务 | 第52-54页 |
| 5.4.4 资产管理业务 | 第54-55页 |
| 5.4.5 类贷款业务 | 第55-56页 |
| 5.4.6 其他业务 | 第56页 |
| 5.5 需要调整的披露内容 | 第56-61页 |
| 5.5.1 现金流量 | 第56-58页 |
| 5.5.2 供应商 /客户情况 | 第58-59页 |
| 5.5.3 研发投入 | 第59页 |
| 5.5.4 毛利率 | 第59页 |
| 5.5.5 证券投资明细 | 第59-61页 |
| 第六章 结论与展望 | 第61-65页 |
| 6.1 结论 | 第61-62页 |
| 6.2 对长效管理机制的建议 | 第62-63页 |
| 6.3 展望 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
