| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 前言 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第13-14页 |
| 第2章 理论综述 | 第14-24页 |
| 2.1 采购与付款控制概述 | 第14页 |
| 2.2 内部控制要素 | 第14-17页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第14-15页 |
| 2.2.2 评估企业风险 | 第15-16页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第16页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第16-17页 |
| 2.3 企业采购及其付款风险的分类 | 第17-20页 |
| 2.3.1 企业外部风险 | 第17页 |
| 2.3.2 企业内部风险 | 第17-19页 |
| 2.3.3 供应商引发的风险 | 第19-20页 |
| 2.4 采购与付款业务内部控制的关键控制点理论 | 第20-24页 |
| 2.4.1 采购与付款岗位责任制 | 第20-21页 |
| 2.4.2 采购与付款授权批准制度 | 第21页 |
| 2.4.3 请购控制程序 | 第21页 |
| 2.4.4 采购与验收控制 | 第21-22页 |
| 2.4.5 付款控制 | 第22页 |
| 2.4.6 监督检查 | 第22-24页 |
| 第3章 采购及其付款环节分析 | 第24-28页 |
| 3.1 采购部门编制订购单 | 第24页 |
| 3.2 采购商品 | 第24-25页 |
| 3.3 仓库验收商品 | 第25页 |
| 3.4 财务部门审核 | 第25-26页 |
| 3.5 付款 | 第26-28页 |
| 第4章 案例分析—以 A 公司为例 | 第28-46页 |
| 4.1 A 公司基本情况介绍 | 第28-29页 |
| 4.2 A 公司采购与付款控制流程 | 第29-34页 |
| 4.2.1 采购与付款控制流程详细步骤 | 第30-33页 |
| 4.2.2 采购与付款流程图 | 第33-34页 |
| 4.3 A 公司采购与付款环节内部控制现状分析 | 第34-36页 |
| 4.4 A 公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第36-38页 |
| 4.5 完善 A 公司采购与付款内部控制的设想 | 第38-46页 |
| 4.5.1 营造采购与付款内部控制的控制环境 | 第38-39页 |
| 4.5.2 加强对影响采购与付款的各种风险的评估和预测 | 第39-40页 |
| 4.5.3 规范和完善采购与付款内部控制的各种控制活动 | 第40-44页 |
| 4.5.4 强化对采购与付款业务活动的监控 | 第44-46页 |
| 第5章 提高企业采购及付款业务的内部控制的措施 | 第46-51页 |
| 5.1 建立企业内控制度 | 第46-47页 |
| 5.2 采购和付款的强化管理 | 第47页 |
| 5.3 关于加强对供应商的管理和选择问题 | 第47页 |
| 5.4 防范企业采购企业物资和付款的对策研究 | 第47-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54页 |