湖南ZY公司采购与付款内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 内部控制定义的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 内部控制要素的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 内部控制实施的研究 | 第14页 |
| 1.2.4 内部控制评价的研究 | 第14-15页 |
| 1.2.5 采购与付款内部控制的研究 | 第15-16页 |
| 1.2.6 研究评述 | 第16页 |
| 1.3 研究方法与论文框架 | 第16-18页 |
| 第2章 内部控制的相关理论与规范 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.1 控制论、系统论与信息论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2 我国企业内部控制的基本规范 | 第20-21页 |
| 2.3 采购与付款内部控制相关规范 | 第21-23页 |
| 2.3.1 采购与付款内部控制定义 | 第21-22页 |
| 2.3.2 采购与付款内部控制基本规范 | 第22-23页 |
| 第3章 湖南ZY公司采购与付款内部控制现状和问题 | 第23-37页 |
| 3.1 公司概况 | 第23页 |
| 3.2 公司采购与付款内部控制现状 | 第23-30页 |
| 3.2.1 采购与付款制度设置情况 | 第24页 |
| 3.2.2 采购与付款信息系统使用现状 | 第24-25页 |
| 3.2.3 原料采购内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.2.4 物资采购内部控制现状 | 第28-30页 |
| 3.3 公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第30-35页 |
| 3.3.1 原料采购制度不完善 | 第30-32页 |
| 3.3.2 物资采购制度执行不到位 | 第32-33页 |
| 3.3.3 采购信息系统不完善 | 第33-34页 |
| 3.3.4 内部审计对采购活动监督不足 | 第34-35页 |
| 3.4 问题成因分析 | 第35-37页 |
| 3.4.1 风险意识薄弱 | 第35页 |
| 3.4.2 员工素质参差不齐 | 第35-36页 |
| 3.4.3 内部审计独立性不不强 | 第36-37页 |
| 第4章 湖南ZY公司采购与付款内部控制改进建议 | 第37-47页 |
| 4.1 完善原料采购制度 | 第37-38页 |
| 4.1.1 加强烟叶采购计划控制 | 第37页 |
| 4.1.2 加强烟叶质量控制 | 第37页 |
| 4.1.3 建立采购业务员定期轮岗制度 | 第37-38页 |
| 4.2 加强物资采购控制活动 | 第38-41页 |
| 4.2.1 严格规范审批程序 | 第38页 |
| 4.2.2 完善询价管理 | 第38-39页 |
| 4.2.3 完善预付款的核查 | 第39页 |
| 4.2.4 完善供应商管理 | 第39-41页 |
| 4.3 完善采购信息系统管理 | 第41-44页 |
| 4.3.1 完善物料编码管理 | 第41-43页 |
| 4.3.2 完善系统权限管理 | 第43-44页 |
| 4.4 加强内部审计的监督作用 | 第44-47页 |
| 第5章 湖南ZY公司采购与付款内部控制保障措施 | 第47-49页 |
| 5.1 树立风险管理理念 | 第47页 |
| 5.2 完善公司治理结构 | 第47-48页 |
| 5.3 健全人力资源政策 | 第48-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
