| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第13-15页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3 本文可能的贡献之处 | 第15-16页 |
| 第2章 文献综述 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制的法律法规类研究 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的理论研究 | 第17-20页 |
| 2.3 文献评述 | 第20-21页 |
| 第3章 行政事业单位内部控制理论分析 | 第21-36页 |
| 3.1 内部控制的概念及发展历程 | 第21-25页 |
| 3.1.1 内部控制的概念 | 第21-23页 |
| 3.1.2 内部控制的发展历程和重要节点 | 第23-25页 |
| 3.2 COSO内部控制整合框架 | 第25-27页 |
| 3.3 行政事业单位内部控制相关概念及理论依据 | 第27-30页 |
| 3.3.1 行政事业单位相关概念界定 | 第27-28页 |
| 3.3.2 行政事业单位内部控制的概念 | 第28-29页 |
| 3.3.3 行政事业单位内部控制理论依据 | 第29-30页 |
| 3.4 行政事业单位内部控制框架构建 | 第30-32页 |
| 3.4.1 行政事业单位内部控制目标 | 第30-31页 |
| 3.4.2 行政事业单位内控要素 | 第31-32页 |
| 3.5 行政事业单位内部控制评价 | 第32-36页 |
| 3.5.1 内部控制评价的主体 | 第32-33页 |
| 3.5.2 内部控制评价的内容 | 第33-34页 |
| 3.5.3 内部控制评价的方法 | 第34页 |
| 3.5.4 内部控制评价结果应用 | 第34-36页 |
| 第4章 行政事业单位内部控制实例分析——以M局为例 | 第36-57页 |
| 4.1 M局内部控制现状分析——基于COSO内控理论 | 第36-44页 |
| 4.1.1 内部控制环境 | 第36-39页 |
| 4.1.2 风险评估 | 第39-42页 |
| 4.1.3 控制活动 | 第42-43页 |
| 4.1.4 信息与沟通 | 第43-44页 |
| 4.1.5 内部监督 | 第44页 |
| 4.2 M局内部控制评价分析——基于模糊综合评价法 | 第44-50页 |
| 4.2.1 相关理论介绍 | 第44-48页 |
| 4.2.2 相关模型设置 | 第48-50页 |
| 4.2.3 M局内部控制评价结果分析 | 第50页 |
| 4.3 M局内部控制的优化与改进建议 | 第50-57页 |
| 4.3.1 构建良好的内控环境 | 第51-52页 |
| 4.3.2 加强风险管理提高应对能力 | 第52-53页 |
| 4.3.3 加强控制活动薄弱环节的控制 | 第53-55页 |
| 4.3.4 完善信息化建设,强化信息沟通 | 第55-56页 |
| 4.3.5 完善监督机制 | 第56-57页 |
| 第5章 研究结论 | 第57-61页 |
| 5.1 研究结论 | 第57-58页 |
| 5.2 研究局限性 | 第58-59页 |
| 5.3 未来研究方向 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-66页 |
| 附录 | 第66-67页 |
| 后记 | 第67页 |
