| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容、方法和创新点 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.3 论文创新点 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制与风险管理的相关理论 | 第17-28页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第17-20页 |
| 2.1.1 内部控制的定义和特征 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制理论的发展进程 | 第18-20页 |
| 2.2 风险管理的基本理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 风险管理的内涵 | 第20页 |
| 2.2.2 风险管理的实施程序 | 第20-22页 |
| 2.3 风险管理和内部控制的融合与发展 | 第22-28页 |
| 2.3.1 风险管理和内部控制的联系 | 第22页 |
| 2.3.2 风险管理和内部控制的融合 | 第22-24页 |
| 2.3.3 基于风险管理的内部控制的要素 | 第24-26页 |
| 2.3.4 基于风险管理的内部控制的基本措施 | 第26-28页 |
| 第3章 L公司内部控制的现状及存在问题 | 第28-42页 |
| 3.1 L公司的基本概况 | 第28页 |
| 3.2 L公司内部控制制度体系的设计 | 第28-32页 |
| 3.2.1 公司治理制度 | 第30页 |
| 3.2.2 法律事务制度 | 第30-31页 |
| 3.2.3 内部监督制度 | 第31-32页 |
| 3.3 L公司内部控制的整体运行现状 | 第32-37页 |
| 3.3.1 内部环境现状 | 第32-33页 |
| 3.3.2 风险评估现状 | 第33-34页 |
| 3.3.3 控制活动现状 | 第34-36页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状 | 第36-37页 |
| 3.3.5 内部监督现状 | 第37页 |
| 3.4 L公司内部控制存在的问题 | 第37-42页 |
| 3.4.1 组织机构设置不合理 | 第37-38页 |
| 3.4.2 内部控制文化不成熟 | 第38页 |
| 3.4.3 人力资源政策不完善 | 第38-39页 |
| 3.4.4 风险管理机制不健全 | 第39页 |
| 3.4.5 控制活动落实不力 | 第39-40页 |
| 3.4.6 信息沟通不顺畅 | 第40页 |
| 3.4.7 内部监督机制不完善 | 第40-42页 |
| 第4章 基于风险管理的L公司内部控制的改进 | 第42-55页 |
| 4.1 基于风险管理的内部控制的改进思路 | 第42-43页 |
| 4.1.1 内部控制框架的构建 | 第42-43页 |
| 4.1.2 内部控制框架构建的原则 | 第43页 |
| 4.2 基于风险管理的L公司内部控制改进的具体内容 | 第43-52页 |
| 4.2.1 优化内部控制环境 | 第43-45页 |
| 4.2.2 科学进行目标设定 | 第45-46页 |
| 4.2.3 提高风险识别能力 | 第46-48页 |
| 4.2.4 完善风险评估机制 | 第48-49页 |
| 4.2.5 优化风险应对措施 | 第49-50页 |
| 4.2.6 提高控制活动执行力 | 第50页 |
| 4.2.7 加强信息的传递与沟通 | 第50-51页 |
| 4.2.8 健全内部监督机制 | 第51-52页 |
| 4.3 基于风险管理的L公司内部控制的保障措施 | 第52-55页 |
| 4.3.1 完善全面预算机制 | 第53页 |
| 4.3.2 加强会计系统控制 | 第53页 |
| 4.3.3 建立有效的问题整改机制 | 第53-55页 |
| 第5章 结论 | 第55-57页 |
| 5.1 研究结论 | 第55页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |
| 在学期间研究成果 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |