| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 论文研究的背景和意义 | 第9-11页 |
| 1.2 论文研究的目的、内容和方法 | 第11页 |
| 1.3 论文的研究思路和框架 | 第11-14页 |
| 2 内部控制理论研究 | 第14-23页 |
| 2.1 内部控制的产生和发展 | 第14-17页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 国外内部控制的历史演变 | 第14-15页 |
| 2.1.3 国内内部控制的历史演变和现状分析 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制的五要素 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制的类型和过程 | 第18-20页 |
| 2.3.1 事前控制 | 第19页 |
| 2.3.2 事中控制 | 第19-20页 |
| 2.3.3 事后控制 | 第20页 |
| 2.4 内部控制的方法 | 第20-21页 |
| 2.4.1 组织控制 | 第20页 |
| 2.4.2 授权批准控制 | 第20-21页 |
| 2.4.3 预算控制 | 第21页 |
| 2.4.4 文件记录控制 | 第21页 |
| 2.4.5 内部报告控制 | 第21页 |
| 2.4.6 实物保护控制 | 第21页 |
| 2.5 内部控制的目的、作用和局限性 | 第21-22页 |
| 2.6 本章小结 | 第22-23页 |
| 3 重庆有线内部控制的现状及存在问题分析 | 第23-40页 |
| 3.1 公司简介 | 第23-27页 |
| 3.1.1 公司历史沿革和发展 | 第23-24页 |
| 3.1.2 公司的根本任务、资产状况、收入和股权结构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 公司现行人员结构和组织结构 | 第25-27页 |
| 3.2 公司内部控制的现状及存在问题分析 | 第27-34页 |
| 3.2.1 控制环境 | 第27-28页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第28-30页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第30-33页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第33-34页 |
| 3.2.5 监督 | 第34页 |
| 3.3 公司内部控制薄弱环节的现状及存在问题分析 | 第34-38页 |
| 3.3.1 货币资金 | 第34-35页 |
| 3.3.2 销售和收款 | 第35-36页 |
| 3.3.3 采购和付款 | 第36-38页 |
| 3.4 内部控制问题的原因分析 | 第38-39页 |
| 3.5 本章小结 | 第39-40页 |
| 4 重庆有线内部控制存在问题的改进措施 | 第40-63页 |
| 4.1 公司整体内部控制的改进措施 | 第40-44页 |
| 4.1.1 加强人力资源建设，改善控制环境 | 第40-41页 |
| 4.1.2 明确层级目标，改善风险评估 | 第41页 |
| 4.1.3 完善规章制度，改善控制活动 | 第41-43页 |
| 4.1.4 强化信息理念，改善信息沟通 | 第43页 |
| 4.1.5 加强内部审计，改善监督职能 | 第43-44页 |
| 4.2 公司内部控制薄弱环节的改进措施 | 第44-47页 |
| 4.2.1 货币资金 | 第44-46页 |
| 4.2.2 销售和收款 | 第46页 |
| 4.2.3 采购和付款 | 第46-47页 |
| 4.3 公司内部控制薄弱环节的流程再造 | 第47-62页 |
| 4.3.1 货币资金 | 第47-51页 |
| 4.3.2 销售和收款 | 第51-59页 |
| 4.3.3 采购和付款 | 第59-62页 |
| 4.4 本章小结 | 第62-63页 |
| 5 结论 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |