| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1.引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献回顾 | 第11-12页 |
| 1.3 研究的思路与方法 | 第12-13页 |
| 2.概念及理论回顾 | 第13-19页 |
| 2.1 货币资金的定义、特点 | 第13-14页 |
| 2.2 企业货币资金内部控制的概念和要素 | 第14-16页 |
| 2.3 企业货币资金内部控制的内容、关键控制点设置 | 第16-19页 |
| 3.T公司企业货币资金内部控制基本情况 | 第19-23页 |
| 3.1 基本控制概述 | 第19-20页 |
| 3.2 T公司货币资金内部控制的基本情况 | 第20-23页 |
| 3.2.1 银行存款内部控制现状 | 第20页 |
| 3.2.2 银行承兑汇票内部控制现状 | 第20-21页 |
| 3.2.3 外汇内部控制现状 | 第21页 |
| 3.2.4 货币资金预算内控现状 | 第21-23页 |
| 4.T公司企业货币资金内部控制存在的问题 | 第23-30页 |
| 4.1 银行存款内部控制薄弱 | 第23-24页 |
| 4.2 银行承兑汇票内部控制不稳定随意性大 | 第24-26页 |
| 4.3 外汇管理内部控制风险敞口大 | 第26-28页 |
| 4.4 货币资金内部控制监督机制缺乏 | 第28-30页 |
| 5.T公司企业货币资金内部控制存在问题的原因分析 | 第30-37页 |
| 5.1 岗位职责划分不规范且人员素质不达标 | 第30-31页 |
| 5.1.1 过于简单的岗位配置 | 第30页 |
| 5.1.2 岗位人员素质不高 | 第30-31页 |
| 5.2 货币资金收支管理不规范 | 第31-33页 |
| 5.2.1 现金缴款不及时 | 第31-32页 |
| 5.2.2 银行存款控制控制薄弱 | 第32页 |
| 5.2.3 应收账款控制薄弱 | 第32-33页 |
| 5.3 忽视货币资金授权批准控制 | 第33-34页 |
| 5.4 缺乏完善的内部评价机制和监督机制 | 第34-37页 |
| 5.4.1 内部审计部门不独立 | 第34-35页 |
| 5.4.2 不定期清查流于表面 | 第35页 |
| 5.4.3 奖励和责任追究制度缺失 | 第35-37页 |
| 6.完善T公司企业货币资金内部控制的对策 | 第37-45页 |
| 6.1 完善货币资金管理的职务分工 | 第37-38页 |
| 6.1.1 明确职务分工 | 第37页 |
| 6.1.2 明确T公司董事长及总经理的职责 | 第37-38页 |
| 6.1.3 加强对员工的专业技能培训 | 第38页 |
| 6.2 完善货币资金收付内部控制制度 | 第38-41页 |
| 6.2.1 加强应收账款的控制 | 第38页 |
| 6.2.2 加强现金控制 | 第38-39页 |
| 6.2.3 规范银行存款的控制 | 第39-40页 |
| 6.2.4 外汇风险控制 | 第40-41页 |
| 6.3 完善货币资金授权批准控制 | 第41-43页 |
| 6.4 完善货币资金的监督制度 | 第43-45页 |
| 6.4.1 建立健全的奖惩制度 | 第43页 |
| 6.4.2 完善日常监督 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 攻读博士/硕士学位期间取得的研究成果 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |