| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-12页 |
| 1 绪论 | 第12-16页 |
| ·研究背景及意义 | 第12页 |
| ·国内外的研究现状 | 第12-15页 |
| ·票号研究的国外现状 | 第12-13页 |
| ·票号研究的国内现状 | 第13-14页 |
| ·制的研究状况 | 第14-15页 |
| ·研究主要内容和方法 | 第15-16页 |
| ·研究的主要内容 | 第15-16页 |
| ·研究的方法 | 第16页 |
| 2．票号的兴衰及内部控制在其中的作用 | 第16-19页 |
| ·票号的产生及原因 | 第16-17页 |
| ·票号的衰亡 | 第17-18页 |
| ·内部控制是票号兴盛的重要原因 | 第18-19页 |
| ·有效的内部控制提高票号会计信息资料的正确性和可靠性 | 第18页 |
| ·内部控制能够有效保证生产和经营活动正常秩序 | 第18页 |
| ·票号的内部控制有效的保护了票号的财产安全完整 | 第18-19页 |
| ·保证票号既定经营目标的实现 | 第19页 |
| 3 票号内部控制研究的理论依据——COSO框架 | 第19-22页 |
| ·COSO 框架的定义 | 第19页 |
| ·COSO 框架的主要内容 | 第19-20页 |
| ·控制环境 | 第19页 |
| ·风险评估 | 第19-20页 |
| ·控制活动 | 第20页 |
| ·信息与沟通 | 第20页 |
| ·监督与检查 | 第20页 |
| ·COSO 框架的主要特点 | 第20-22页 |
| ·强调企业员工的内部控制责任 | 第20-21页 |
| ·强调内部控制应与经营管理过程相互结合 | 第21页 |
| ·强调企业文化的“软控制”作用 | 第21页 |
| ·强调成本与效益原则 | 第21-22页 |
| ·COSO 框架的理论地位 | 第22页 |
| 4 票号内部控制的内容 | 第22-45页 |
| ·内部环境 | 第22-29页 |
| ·治理结构 | 第22-23页 |
| ·管理哲学及经营风格 | 第23-24页 |
| ·设置及权责的分配 | 第24-25页 |
| ·企业文化 | 第25-26页 |
| ·人力资源政策及实务 | 第26-29页 |
| ·风险评估 | 第29-32页 |
| ·目标设定 | 第29-30页 |
| ·风险识别与评估 | 第30-31页 |
| ·风险应对措施 | 第31-32页 |
| ·控制活动 | 第32-42页 |
| ·组织规划控制 | 第32-33页 |
| ·授权批准控制 | 第33-34页 |
| ·经营风险的防范控制 | 第34-37页 |
| ·内部报告制度 | 第37页 |
| ·内部审计控制 | 第37-38页 |
| ·会计系统控制 | 第38-42页 |
| ·信息与沟通 | 第42-44页 |
| ·信息系统 | 第42-43页 |
| ·有效沟通 | 第43页 |
| ·严格的信息安全制度 | 第43页 |
| ·准确高效的信息利用 | 第43-44页 |
| ·监督检查 | 第44-45页 |
| 5. 票号内部控制的特点及对现代金融企业的借鉴意义 | 第45-51页 |
| ·票号内部控制的特点 | 第45-51页 |
| ·“硬”性规章与“软”文化相得益彰 | 第45-46页 |
| ·治理结构优化与职员人身控制相结合 | 第46-47页 |
| ·充分激励与严格约束同步进行 | 第47-48页 |
| ·防范金融风险，拓展金融业务 | 第48-49页 |
| ·严密而完善内部管理报告体系 | 第49-51页 |
| 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |