| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与内容 | 第10-12页 |
| 1.2.1 本文的研究框架 | 第10页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3 创新点与不足 | 第12-13页 |
| 1.3.1 本文的创新点 | 第12页 |
| 1.3.2 有待解决的问题 | 第12-13页 |
| 第2章 套期保值影响企业价值的文献综述 | 第13-18页 |
| 2.1 套期保值影响公司价值传导机制的文献综述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 降低企业财务困境成本 | 第13-14页 |
| 2.1.2 减少预期税收 | 第14页 |
| 2.1.3 避免投资不足 | 第14页 |
| 2.2 套期保值对公司价值影响效果的文献综述 | 第14-17页 |
| 2.2.1 套期保值不影响企业价值的研究 | 第14-15页 |
| 2.2.2 套期保值影响企业价值研究 | 第15-17页 |
| 2.3 研究现状评述 | 第17-18页 |
| 第3章 我国企业运用衍生工具现状分析 | 第18-29页 |
| 3.1 我国衍生工具市场的发展现状 | 第18-20页 |
| 3.1.1 我国衍生工具市场的发展历程 | 第18-19页 |
| 3.1.2 我国衍生工具市场的发展现状 | 第19-20页 |
| 3.2 上市企业运用衍生工具的现状 | 第20-27页 |
| 3.2.1 国外企业运用衍生工具的现状 | 第20-22页 |
| 3.2.2 我国企业运用金融衍生品的现状 | 第22-27页 |
| 3.2.3 企业运用衍生工具现状的国内外比较 | 第27页 |
| 3.3 小结 | 第27-29页 |
| 第4章 套期保值影响企业价值的实证分析 | 第29-38页 |
| 4.1 数据与变量定义 | 第29-31页 |
| 4.1.1 样本选择与数据来源 | 第29页 |
| 4.1.2 变量描述 | 第29-31页 |
| 4.2 研究假设及模型构建 | 第31-32页 |
| 4.2.1 研究假设 | 第31-32页 |
| 4.2.2 模型的构建 | 第32页 |
| 4.3 实证分析 | 第32-35页 |
| 4.3.1 单因素分析与相关性检验 | 第32-34页 |
| 4.3.2 模型的实证结果 | 第34-35页 |
| 4.4 金融危机前后的对比研究 | 第35-37页 |
| 4.4.1 分组样本的描述性统计与单因素分析 | 第35-36页 |
| 4.4.2 金融危机前后的实证结果对比 | 第36-37页 |
| 4.5 小结 | 第37-38页 |
| 第5章 影响企业套期保值效果的因素----基于衍生工具运用的案例研究 | 第38-47页 |
| 5.1 影响我国企业套期保值效果的宏观因素总结 | 第38-40页 |
| 5.2 影响我国企业套期保值效果的微观因素探析 | 第40-47页 |
| 5.2.1 基于巨亏企业的原因调查 | 第40-45页 |
| 5.2.2 基于盈利企业的经验总结 | 第45-47页 |
| 第6章 结论与政策建议 | 第47-51页 |
| 6.1 本文结论 | 第47页 |
| 6.2 政策建议 | 第47-51页 |
| 6.2.1 加快完善衍生产品市场 | 第47-48页 |
| 6.2.2 明确并贯彻好套期保值初衷 | 第48页 |
| 6.2.3 坚持“简单优于复杂”的原则 | 第48-49页 |
| 6.2.4 建立全面的风险控制体系 | 第49页 |
| 6.2.5 提高套期保值水平 | 第49页 |
| 6.2.6 建立统一有效的监管体系 | 第49-50页 |
| 6.2.7 调整和细化现行会计准则，规范套期会计要求 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 在校期间发表的学术论文 | 第54-55页 |