| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 论文的创新点 | 第13-14页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第14-18页 |
| 2.1 财务管理概述 | 第14-16页 |
| 2.1.1 财务管理发展概述 | 第14页 |
| 2.1.2 财务管理概念 | 第14-15页 |
| 2.1.3 财务管理特点 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制概述 | 第16-18页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.2.2 内部控制理论的企业实践 | 第16-17页 |
| 2.2.3 影响企业内部控制的因素 | 第17-18页 |
| 第3章 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制现状分析 | 第18-27页 |
| 3.1 吉林庆达光盘有限责任公司简介 | 第18-19页 |
| 3.2 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制概况 | 第19-22页 |
| 3.2.1 预算管理 | 第19-20页 |
| 3.2.2 资金管理 | 第20-21页 |
| 3.2.3 财务内部审计 | 第21-22页 |
| 3.3 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制存在问题 | 第22-25页 |
| 3.3.1 公司的预算管理工作能力不足 | 第22-23页 |
| 3.3.2 公司的资金使用不规范不合理 | 第23-24页 |
| 3.3.3 公司的财务内部监督与审计工作环节薄弱 | 第24-25页 |
| 3.4 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制存在问题原因分析 | 第25-27页 |
| 3.4.1 公司财务管理部职能结构不完善 | 第25页 |
| 3.4.2 管理者缺少风险意识 | 第25-26页 |
| 3.4.3 相关制度和规范的缺失 | 第26-27页 |
| 第4章 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制改进方案 | 第27-34页 |
| 4.1 财务内部控制体系改进的基本思路 | 第27-28页 |
| 4.1.1 提高管理者的财务内部控制意识 | 第27页 |
| 4.1.2 依照法律法规进行改进 | 第27-28页 |
| 4.1.3 加强公司审计活动 | 第28页 |
| 4.2 财务内部控制体系改进原则和目标 | 第28-30页 |
| 4.2.1 财务内部控制体系改进的原则 | 第28-30页 |
| 4.2.2 财务内部控制体系改进的目标 | 第30页 |
| 4.3 财务内部控制体系改进的主要内容 | 第30-34页 |
| 4.3.1 营造良好的控制环境 | 第30-31页 |
| 4.3.2 完善内部制度规范 | 第31页 |
| 4.3.3 加强资金和预算的管理 | 第31-32页 |
| 4.3.4 健全内部审计制度 | 第32-34页 |
| 第5章 吉林庆达光盘有限责任公司财务内部控制改进方案的保障措施 | 第34-37页 |
| 5.1 加强风险防范与管理 | 第34页 |
| 5.2 建立高效的内部监督系统 | 第34-35页 |
| 5.3 强化财务信息化管控工作 | 第35页 |
| 5.4 强化内部审计的独立性 | 第35-37页 |
| 第6章 结论和前景展望 | 第37-39页 |
| 6.1 研究结论 | 第37页 |
| 6.2 前景展望 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
