| 摘要 | 第3-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 第一章 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-15页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第13-14页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法和研究思路 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第17页 |
| 1.4 研究框架 | 第17-19页 |
| 第二章 国内外相关文献回顾和评述 | 第19-26页 |
| 2.1 上市公司盈余公告效应存在性及其成因研究 | 第19-20页 |
| 2.2 市场态势和盈余公告效应 | 第20-22页 |
| 2.3 审计师选择和市场对盈余的反应 | 第22-23页 |
| 2.4 中国股票市场的有效性分析 | 第23-24页 |
| 2.5 文献评述 | 第24-26页 |
| 第三章 理论分析与假设提出 | 第26-31页 |
| 3.1 不同市场态势下盈余公告效应的非对称性 | 第26-28页 |
| 3.2 审计师选择、投资者股票估值与盈余公告效应 | 第28-29页 |
| 3.3 市场态势和审计师选择对盈余漂移的非对称作用 | 第29-31页 |
| 第四章 实证研究设计 | 第31-40页 |
| 4.1 模型构建 | 第31-32页 |
| 4.1.1 市场态势与盈余公告后股价漂移关系的模型 | 第31页 |
| 4.1.2 审计师选择与盈余公告后股价漂移关系的模型 | 第31页 |
| 4.1.3 审计师自选择问题的解决 | 第31-32页 |
| 4.2 变量及其设置 | 第32-38页 |
| 4.2.1 被解释变量 | 第32-34页 |
| 4.2.2 解释变量 | 第34-37页 |
| 4.2.3 控制变量 | 第37-38页 |
| 4.3 样本选择 | 第38-39页 |
| 4.4 回归分析方法的选择 | 第39-40页 |
| 第五章 实证研究结果及分析 | 第40-60页 |
| 5.1 描述性统计 | 第40-45页 |
| 5.1.1 全样本变量描述性统计 | 第40-42页 |
| 5.1.2 好消息组、坏消息组的股价漂移 | 第42-43页 |
| 5.1.3 市场态势与盈余公告后漂移现象 | 第43-44页 |
| 5.1.4 市场态势、审计师选择与盈余公告后漂移现象 | 第44-45页 |
| 5.2 相关性分析 | 第45-49页 |
| 5.3 多元回归结果分析 | 第49-58页 |
| 5.3.1 市场态势与盈余公告后漂移现象 | 第49-53页 |
| 5.3.2 审计师选择与盈余公告后漂移现象 | 第53-55页 |
| 5.3.3 市场态势、审计师选择与盈余公告后漂移现象 | 第55-58页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第58-60页 |
| 第六章 结论与讨论 | 第60-63页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第60-61页 |
| 6.2 本文不足及未来研究空间 | 第61-63页 |
| 6.2.1 存在的不足 | 第61-62页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
