| 摘要 | 第2-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第18-29页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第18-20页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第18-19页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第19-20页 |
| 1.2 相关概念界定 | 第20-22页 |
| 1.2.1 财务柔性 | 第20-22页 |
| 1.2.2 交叉上市 | 第22页 |
| 1.3 研究目标和研究内容 | 第22-25页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第23-25页 |
| 1.4 研究思路和研究方法 | 第25-27页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第25-27页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第27页 |
| 1.5 本文的创新之处 | 第27-29页 |
| 2 文献综述 | 第29-44页 |
| 2.1 财务柔性相关文献综述 | 第29-38页 |
| 2.1.1 财务柔性的储备方式 | 第29-33页 |
| 2.1.2 财务柔性动态调整 | 第33-38页 |
| 2.2 交叉上市相关文献综述 | 第38-40页 |
| 2.3 交叉上市与财务柔性动态调整 | 第40-43页 |
| 2.3.1 交叉上市、治理效应与财务柔性动态调整 | 第41-42页 |
| 2.3.2 交叉上市、融资功能与财务柔性动态调整 | 第42-43页 |
| 2.4 文献述评 | 第43-44页 |
| 3 理论基础 | 第44-53页 |
| 3.1 动态权衡理论与财务柔性动态调整 | 第44-47页 |
| 3.1.1 动态权衡理论 | 第44-45页 |
| 3.1.2 动态权衡理论对财务柔性动态调整的影响 | 第45-47页 |
| 3.2 委托代理理论与财务柔性动态调整 | 第47-50页 |
| 3.2.1 委托代理理论 | 第47-48页 |
| 3.2.2 委托代理理论对财务柔性动态调整的影响 | 第48-50页 |
| 3.3 融资约束理论与财务柔性动态调整 | 第50-52页 |
| 3.3.1 融资约束理论 | 第50页 |
| 3.3.2 融资约束理论对财务柔性动态调整的影响 | 第50-52页 |
| 3.5 本章小结 | 第52-53页 |
| 4 中国公司交叉上市的背景分析 | 第53-68页 |
| 4.1 中国公司交叉上市的制度背景 | 第53-55页 |
| 4.2 中国公司交叉上市所在地分析 | 第55-58页 |
| 4.2.1 "A+H"两地上市 | 第55页 |
| 4.2.2 "A+H+N"三地上市 | 第55-57页 |
| 4.2.3 交叉上市所在地的比较选择 | 第57-58页 |
| 4.3 中国公司交叉上市模式分析 | 第58-66页 |
| 4.3.1 "先H后A"模式 | 第59-62页 |
| 4.3.2 "A+H"模式同步 | 第62-64页 |
| 4.3.3 "先A后H"模式 | 第64-66页 |
| 4.3.4 交叉上市模式变迁的评价 | 第66页 |
| 4.4 本章小结 | 第66-68页 |
| 5 交叉上市与财务柔性调整速度 | 第68-112页 |
| 5.1 非交叉上市公司样本的界定 | 第68-73页 |
| 5.2 目标财务柔性的存在 | 第73-74页 |
| 5.3 理论分析与研究假设 | 第74-79页 |
| 5.4 财务柔性的度量 | 第79-81页 |
| 5.5 研究设计 | 第81-87页 |
| 5.5.1 样本选择与数据来源 | 第81页 |
| 5.5.2 模型设定与变量定义 | 第81-87页 |
| 5.6 描述性统计和相关性分析 | 第87-91页 |
| 5.6.1 样本总体的描述性统计 | 第87-88页 |
| 5.6.2 交叉上市分组的描述性统计 | 第88-89页 |
| 5.6.3 样本总体的相关性分析 | 第89-91页 |
| 5.7 回归结果分析 | 第91-96页 |
| 5.8 稳健性检验 | 第96-110页 |
| 5.8.1 拟合的财务柔性检验 | 第96-105页 |
| 5.8.2 Cluster处理的回归结果分析 | 第105-108页 |
| 5.8.3 PSM方法的交叉上市所在地与调整速度的回归结果分析 | 第108-110页 |
| 5.9 本章小结 | 第110-112页 |
| 6 交叉上市与财务柔性偏离程度 | 第112-130页 |
| 6.1 理论分析与研究假设 | 第112-115页 |
| 6.2 研究设计 | 第115-117页 |
| 6.2.1 样本选择与数据来源 | 第115-116页 |
| 6.2.2 模型设定和变量定义 | 第116-117页 |
| 6.3 描述性统计和相关性分析 | 第117-118页 |
| 6.3.1 描述性统计 | 第117页 |
| 6.3.2 相关性分析 | 第117-118页 |
| 6.4 实证结果分析 | 第118-121页 |
| 6.5 稳健性检验 | 第121-129页 |
| 6.5.1 拟合的财务柔性检验 | 第121-124页 |
| 6.5.2 Cluster处理的回归结果分析 | 第124-127页 |
| 6.5.3 PSM方法的交叉上市所在地与偏离程度的回归结果分析 | 第127-129页 |
| 6.6 本章小结 | 第129-130页 |
| 7 交叉上市与财务柔性调整方式 | 第130-152页 |
| 7.1 理论分析和研究假设 | 第130-131页 |
| 7.2 研究设计 | 第131-134页 |
| 7.2.1 样本选择和数据来源 | 第131-132页 |
| 7.2.2 模型设定和变量定义 | 第132-134页 |
| 7.3 描述性统计和相关性分析 | 第134-137页 |
| 7.3.1 描述性统计 | 第134-135页 |
| 7.3.2 相关性分析 | 第135-137页 |
| 7.4 回归结果分析 | 第137-140页 |
| 7.4.1 现金调整方式 | 第137-138页 |
| 7.4.2 负债调整方式 | 第138-140页 |
| 7.5 稳健性检验 | 第140-151页 |
| 7.5.1 基于现金柔性、负债柔性的交叉上市与财务柔性动态调整 | 第140-145页 |
| 7.5.2 Probit模型回归 | 第145-148页 |
| 7.5.3 Cluster处理的回归结果分析 | 第148-151页 |
| 7.6 本章小结 | 第151-152页 |
| 8 研究结论与政策建议 | 第152-156页 |
| 8.1 主要研究结论 | 第152-153页 |
| 8.2 政策建议 | 第153-155页 |
| 8.3 研究局限与展望 | 第155-156页 |
| 在学期间发表的科研成果 | 第156-157页 |
| 参考文献 | 第157-169页 |
| 后记 | 第169-170页 |
