| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| ·选题背景和研究意义 | 第9-11页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究思路和基本框架 | 第11-12页 |
| ·研究方法和创新 | 第12-13页 |
| ·国内外文献综述 | 第13-16页 |
| ·国外研究状况 | 第13-14页 |
| ·国内研究状况 | 第14-15页 |
| ·简要评价 | 第15-16页 |
| 2 商业银行内部控制相关理论 | 第16-22页 |
| ·内部控制理论与管理变革 | 第16-20页 |
| ·内部控制的思想起源：内部牵制 | 第16页 |
| ·企业管理的产物：发展期的内部牵制制度 | 第16-17页 |
| ·与管理一同成长：成熟期的内部控制结构 | 第17-18页 |
| ·与管理逐步融合：内部控制的完善——COSO报告 | 第18页 |
| ·全面风险管理为导向的内部控制体系框架 | 第18-20页 |
| ·商业银行内部控制研究的理论基础 | 第20-22页 |
| ·委托代理理论 | 第20页 |
| ·控制论 | 第20-22页 |
| 3 国内外商业银行内部控制实践 | 第22-29页 |
| ·国外商业银行内部控制实践经验 | 第22-24页 |
| ·组织结构严密独立 | 第22-23页 |
| ·审批检查制度严格 | 第23-24页 |
| ·内控文化以人为本 | 第24页 |
| ·国内商业银行内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| ·内部控制环境 | 第24-25页 |
| ·风险管理 | 第25-26页 |
| ·内部控制活动效果 | 第26-27页 |
| ·信息传递与交流 | 第27页 |
| ·监督机制 | 第27-29页 |
| 4 我国商业银行内部控制案例分析——以X商业银行为例 | 第29-40页 |
| ·X商业银行内部控制现状 | 第29-34页 |
| ·X商业银行简介 | 第29-30页 |
| ·X商业银行内控建设之路 | 第30-33页 |
| ·取得的初步成果 | 第33-34页 |
| ·X商业银行内部控制存在的问题分析 | 第34-40页 |
| ·内部控制环境有待进一步完善 | 第34-35页 |
| ·缺乏先进的风险识别评估手段 | 第35-36页 |
| ·内部控制活动系统性有待加强 | 第36-38页 |
| ·信息传递渠道不畅、效率不高 | 第38页 |
| ·内部监督、制约机制不够健全 | 第38-40页 |
| 5 完善商业银行内部控制的对策——基于X商业银行的分析结果 | 第40-46页 |
| ·营造良好的内控环境 | 第40-42页 |
| ·树立正确的内控理念 | 第40-41页 |
| ·完善法人治理结构 | 第41-42页 |
| ·完善风险管理体系 | 第42-43页 |
| ·强化风险管理意识 | 第42页 |
| ·提高风险评估手段和应对能力 | 第42-43页 |
| ·健全制度,强化执行力 | 第43-44页 |
| ·构建有效信息交流系统 | 第44页 |
| ·完善内部控制监督检查制度 | 第44-46页 |
| 6 结束语 | 第46-47页 |
| 附件 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |