国元证券公司内部控制问题及对策研究
| 内容摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-15页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 一、研究的背景 | 第9页 |
| 二、研究的意义 | 第9-10页 |
| 第二节 内部控制研究文献综述 | 第10-13页 |
| 一、国外的研究 | 第10-11页 |
| 二、国内的研究 | 第11-13页 |
| 第三节 论文的框架、研究方法及可能的创新 | 第13-15页 |
| 一、论文框架 | 第13-14页 |
| 二、研究方法 | 第14页 |
| 三、可能的创新 | 第14-15页 |
| 第二章 我国证券公司内部控制简析 | 第15-21页 |
| 第一节 证券公司内部控制理论分析 | 第15-17页 |
| 一、内部控制的界定 | 第15页 |
| 二、内部控制的构成要素与原则 | 第15-17页 |
| 第二节 我国证券公司内部控制现状 | 第17-21页 |
| 一、内部控制发展历程 | 第17-18页 |
| 二、内部控制取得的成效 | 第18-19页 |
| 三、内部控制存在的问题 | 第19-21页 |
| 第三章 国元证券公司内部控制评析 | 第21-42页 |
| 第一节 公司简介 | 第21-22页 |
| 第二节 公司内部控制的现状 | 第22-31页 |
| 一、经纪业务的内部控制 | 第23-26页 |
| 二、自营业务的内部控制 | 第26-28页 |
| 三、投资银行业务的内部控制 | 第28-29页 |
| 四、资产管理业务的内部控制 | 第29-31页 |
| 第三节 基于风险视角的公司内控分析 | 第31-40页 |
| 一、VaR的基本理论 | 第32-35页 |
| 二、公司风险的定量分析 | 第35-40页 |
| 第四节 综合评价 | 第40-42页 |
| 一、业务经营分析 | 第40-41页 |
| 二、VaR数值分析 | 第41页 |
| 三、总结 | 第41-42页 |
| 第四章 国元证券内部控制的对策与建议 | 第42-48页 |
| 第一节 加强人力资源管理 | 第42-44页 |
| 一、建立科学合理的薪酬制度 | 第42页 |
| 二、提高管理者对人的管理水平和素质 | 第42页 |
| 三、制订灵活高效的培训计划 | 第42-43页 |
| 四、引入竞争机制促进人才合理流动 | 第43页 |
| 五、加强信息沟通 | 第43页 |
| 六、增强各部门间协调合作 | 第43-44页 |
| 第二节 完善全面预算管理 | 第44-45页 |
| 一、建立以战略为导向的全面预算管理 | 第44页 |
| 二、全面预算的制订应考虑刚柔并济 | 第44页 |
| 三、建立严格的预算考核制度 | 第44-45页 |
| 第三节 着力加强内部监督 | 第45-48页 |
| 一、完善审计委员会职责 | 第45页 |
| 二、建立以风险为导向的内部审计 | 第45-47页 |
| 三、充分利用非现场审计手段 | 第47-48页 |
| 附录一 | 第48-54页 |
| 附录二 | 第54-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
