| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-22页 |
| ·研究背景与意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·研究意义 | 第13页 |
| ·国内外研究现状 | 第13-20页 |
| ·国外内部控制研究概述 | 第14-17页 |
| ·国内内部控制研究现状 | 第17-20页 |
| ·本文的研究内容与贡献 | 第20-22页 |
| ·研究内容 | 第20页 |
| ·本文贡献 | 第20-22页 |
| 第2章 会计信息系统内部控制相关理论 | 第22-34页 |
| ·会计信息系统内部控制理论溯源 | 第22-23页 |
| ·系统论对内部控制的启示 | 第22页 |
| ·控制论对内部控制的启示 | 第22-23页 |
| ·信息论对内部控制的启示 | 第23页 |
| ·COBIT4.1 与会计信息系统 | 第23-34页 |
| ·COBIT4.1 原理 | 第24-28页 |
| ·利用 COBIT 实施 IT 治理的步骤 | 第28-30页 |
| ·部分 IT 流程简介 | 第30-31页 |
| ·COBIT 在会计信息系统内部控制中的应用 | 第31-34页 |
| 第3章 A 中烟公司会计信息系统内控现状及问题分析 | 第34-45页 |
| ·公司概况 | 第34页 |
| ·公司会计信息系统特点 | 第34-35页 |
| ·公司会计信息系统内部控制体系现状 | 第35-41页 |
| ·规划与组织方面现状 | 第36-37页 |
| ·获取与实施方面现状 | 第37-38页 |
| ·交付与支持方面现状 | 第38-40页 |
| ·监控与评价方面现状 | 第40-41页 |
| ·公司会计信息系统内部控制体系存在的问题 | 第41-45页 |
| ·规划与组织方面问题 | 第41-43页 |
| ·获取与实施方面问题 | 第43页 |
| ·交付与支持方面问题 | 第43-44页 |
| ·监控与评价方面问题 | 第44-45页 |
| 第4章 A 中烟公司会计信息系统内部控制体系改进 | 第45-57页 |
| ·规划与组织方面的改进 | 第45-50页 |
| ·获取与实施方面的改进 | 第50-52页 |
| ·交付与支持方面的改进 | 第52-55页 |
| ·监控与评价方面的改进 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |