| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-22页 |
| ·选题背景及意义 | 第11-13页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-20页 |
| ·内部控制研究综述 | 第13-18页 |
| ·固定资产管理研究综述 | 第18-20页 |
| ·研究内容及方法 | 第20-22页 |
| ·研究内容 | 第20-21页 |
| ·研究方法 | 第21-22页 |
| 第2章 相关理论分析 | 第22-31页 |
| ·内部控制的理论分析 | 第22-27页 |
| ·内部控制定义 | 第22页 |
| ·内部控制理论发展轨迹 | 第22-25页 |
| ·内部控制要素 | 第25-26页 |
| ·内部控制的控制方式 | 第26-27页 |
| ·固定资产内部控制的理论分析 | 第27-29页 |
| ·固定资产内部控制的定义与目标 | 第27页 |
| ·固定资产内部控制的原则 | 第27-28页 |
| ·固定资产内部控制的基本方式 | 第28-29页 |
| ·烟草企业固定资产内部控制的理论分析 | 第29-31页 |
| ·烟草企业固定资产的主要特点 | 第29页 |
| ·烟草企业固定资产的特点对内部控制的影响 | 第29页 |
| ·烟草企业固定资产内部控制制度构建的相关理论分析 | 第29-31页 |
| 第3章 HNG 公司固定资产内部控制现状 | 第31-41页 |
| ·HNG 公司基本情况 | 第31-32页 |
| ·HNG 公司固定资产定义与分类 | 第32-34页 |
| ·固定资产定义 | 第32-33页 |
| ·固定资产分类 | 第33-34页 |
| ·HNG 公司固定资产内部控制流程与制度现状 | 第34-38页 |
| ·固定资产取得与验收流程与制度现状 | 第35页 |
| ·固定资产使用与维护流程与制度现状 | 第35-36页 |
| ·固定资产转移与调拨、调剂等流程与制度现状 | 第36-37页 |
| ·固定资产清查与报废流程与制度现状 | 第37-38页 |
| ·HNG 固定资产内部控制流程与制度存在的问题分析 | 第38-41页 |
| ·公司内部控制意识不强 | 第39页 |
| ·固定资产内部控制制度不健全 | 第39页 |
| ·固定资产制度执行中存在偏差 | 第39-40页 |
| ·固定资产内部控制信息沟通不畅 | 第40页 |
| ·固定资产内部监控的缺乏 | 第40-41页 |
| 第4章 HNG 公司固定资产内部控制改进 | 第41-64页 |
| ·HNG 公司固定资产内部控制改进目标与原则 | 第41-42页 |
| ·公司固定资产内部控制改进的目标 | 第41页 |
| ·公司固定资产内部控制改进的原则 | 第41-42页 |
| ·HNG 公司固定资产内部控制改进流程及控制点 | 第42-58页 |
| ·固定资产验收与转固流程及控制点 | 第43-47页 |
| ·固定资产维护流程及控制点 | 第47-49页 |
| ·固定资产转移流程及控制点 | 第49-52页 |
| ·固定资产盘点流程及控制点 | 第52-54页 |
| ·固定资产报废流程及控制点 | 第54-58页 |
| ·HNG 公司固定资产内部控制制度改进方案 | 第58-64页 |
| ·岗位分工及授权控制 | 第58页 |
| ·固定资产取得与验收控制 | 第58-60页 |
| ·固定资产使用与维护控制 | 第60-61页 |
| ·固定资产异动、盘点与报废控制 | 第61-62页 |
| ·固定资产整体监控 | 第62-64页 |
| 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69页 |