企业内部控制标准的实施研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-22页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究的目的和意义 | 第10-12页 |
| ·研究的目的 | 第10页 |
| ·研究的意义 | 第10-12页 |
| ·国内外研究现状及综述 | 第12-17页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-17页 |
| ·国内外研究综述 | 第17页 |
| ·研究的内容及方法 | 第17-20页 |
| ·研究思路 | 第17-18页 |
| ·研究内容 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第19-20页 |
| ·本文创新点 | 第20-22页 |
| 2 理论基础及内部控制标准框架 | 第22-46页 |
| ·内部控制研究理论基础 | 第22-24页 |
| ·控制论 | 第22-23页 |
| ·系统论 | 第23页 |
| ·信息论 | 第23页 |
| ·委托代理理论 | 第23-24页 |
| ·内部控制标准框架 | 第24-45页 |
| ·内部控制整合框架(COSO标准) | 第24-26页 |
| ·企业风险管理框架(ERM标准) | 第26-32页 |
| ·国外其它标准框架 | 第32-38页 |
| ·国内企业内部控制标准框架 | 第38-45页 |
| ·本章小结 | 第45-46页 |
| 3 内部控制标准实施机制分析框架的构建 | 第46-67页 |
| ·国外企业内部控制实施机制 | 第46-54页 |
| ·美国内部控制中的实施机制 | 第46-49页 |
| ·英国内部控制中的实施机制 | 第49-53页 |
| ·国外经验给我们的启示 | 第53-54页 |
| ·内部控制标准实施的规制执行理论分析 | 第54-59页 |
| ·制度与实施 | 第54-56页 |
| ·规制执行机制下制度实施 | 第56-59页 |
| ·内部控制的效果、风险和成本分析 | 第59-62页 |
| ·内部控制的成本效益原则 | 第59页 |
| ·内部控制效果、风险和成本因素 | 第59-60页 |
| ·内部控制效果、风险和成本的关系 | 第60-62页 |
| ·内部控制标准实施中的博弈论分析 | 第62-65页 |
| ·内部控制标准的实施机制分析框架 | 第65-66页 |
| ·本章小结 | 第66-67页 |
| 4 IT环境下内部控制标准的实施 | 第67-85页 |
| ·IT环境 | 第67-69页 |
| ·IT及IT环境 | 第67-68页 |
| ·IT环境存在的风险 | 第68-69页 |
| ·国外内部控制标准中对IT的考虑 | 第69-74页 |
| ·美国内部控制标准中的IT实施 | 第69-72页 |
| ·日本内部控制标准中的IT实施 | 第72-73页 |
| ·对我国的启示 | 第73-74页 |
| ·IT内部控制模型 | 第74-82页 |
| ·COBIT4.0的原理及模型 | 第74-80页 |
| ·ITIL原理与模型 | 第80-81页 |
| ·COSO-COBIT-SOX的整合 | 第81-82页 |
| ·基于COBIT的内部控制标准的实施分析 | 第82-84页 |
| ·本章小结 | 第84-85页 |
| 5 内部控制标准实施中的监管与激励 | 第85-100页 |
| ·监管机制 | 第85-96页 |
| ·政府监管 | 第85-89页 |
| ·内部监管 | 第89-95页 |
| ·社会监管 | 第95-96页 |
| ·激励机制 | 第96-99页 |
| ·研究激励问题的动因 | 第96-97页 |
| ·激励的经济学含义 | 第97-98页 |
| ·建立内部控制标准实施的激励机制 | 第98-99页 |
| ·本章小结 | 第99-100页 |
| 6 内部控制标准实施中的信息披露与声誉 | 第100-113页 |
| ·信息披露机制 | 第100-103页 |
| ·企业内部控制信息披露的必要性 | 第100页 |
| ·信息不对称理论与内部控制信息披露 | 第100-101页 |
| ·内部控制信息披露机制的建立 | 第101-103页 |
| ·声誉机制 | 第103-112页 |
| ·本章小结 | 第112-113页 |
| 7 内部控制标准具体实施指引 | 第113-156页 |
| ·企业具体实施指引中的内部环境 | 第113-125页 |
| ·企业具体实施指引中的风险评估 | 第125-136页 |
| ·企业具体实施指引中的控制活动 | 第136-144页 |
| ·企业具体实施指引中的信息与沟通 | 第144-148页 |
| ·企业具体实施指引中的监控 | 第148-154页 |
| ·本章小结 | 第154-156页 |
| 8 内部控制评价体系构建 | 第156-190页 |
| ·内部控制评价体系的基本构成 | 第156-161页 |
| ·两层次评价及评价标准 | 第161-164页 |
| ·内部控制评价数据库 | 第164-178页 |
| ·内部控制自我评价新方法—控制自我评估 | 第178-184页 |
| ·基于模糊数学的内部控制量化评价 | 第184-189页 |
| ·本章小结 | 第189-190页 |
| 结论 | 第190-192页 |
| 参考文献 | 第192-198页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第198-199页 |
| 致谢 | 第199-200页 |
| 个人简历 | 第200-201页 |
