| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 一 绪论 | 第10-19页 |
| ·选题背景和研究意义 | 第10-11页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-17页 |
| ·国外内部控制理论的发展 | 第11-14页 |
| ·我国内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| ·对国内外研究现状评述 | 第16-17页 |
| ·研究思路与论文框架 | 第17-18页 |
| ·主要的研究方法 | 第18-19页 |
| ·系统分析方法 | 第18页 |
| ·理论与实践相结合的研究方法 | 第18页 |
| ·宏观分析与微观分析研究相结合的方法 | 第18-19页 |
| 二 企业内部控制的基础理论 | 第19-26页 |
| ·企业内部控制的概念 | 第19页 |
| ·企业内部控制的演进过程 | 第19-21页 |
| ·“内部牵制”阶段 | 第19页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第20页 |
| ·内部控制整体框架 | 第20-21页 |
| ·全面风险管理 | 第21页 |
| ·企业内部控制的原理探析 | 第21-26页 |
| ·控制论 | 第21-23页 |
| ·委托代理理论 | 第23-24页 |
| ·博弈论分析 | 第24-26页 |
| 三 我国企业内部控制的现状及成因分析 | 第26-33页 |
| ·我国企业内部控制的发展现状 | 第26-29页 |
| ·内部控制环境不理想 | 第26-27页 |
| ·风险管理机制不完备 | 第27-28页 |
| ·组织内部信息沟通不畅 | 第28-29页 |
| ·内部审计监督机构不健全，独立性不够 | 第29页 |
| ·我国企业内部控制问题的成因分析 | 第29-33页 |
| ·内部控制制度建设的固有局限 | 第29-30页 |
| ·内部控制没有得到重视 | 第30页 |
| ·二元控制主体的矛盾 | 第30-31页 |
| ·各种监督机制的弱化 | 第31-32页 |
| ·企业文化及内部控制执行者的素质与内部控制要求不协调 | 第32-33页 |
| 四 基于计华公司内部控制制度完善的实证分析 | 第33-50页 |
| ·计华公司内部控制的现状分析 | 第33-37页 |
| ·计华公司简介 | 第33-34页 |
| ·计华公司内部控制的现状分析 | 第34-37页 |
| ·计华公司内部控制制度设计和完善应注意的问题 | 第37-39页 |
| ·小型企业管理的特点 | 第37页 |
| ·计华公司内部控制制度设计和完善应注意的问题 | 第37-39页 |
| ·计华公司内部控制制度的完善 | 第39-50页 |
| ·提高企业内部控制目标的定位 | 第39-40页 |
| ·计华公司内部控制制度完善的原则 | 第40页 |
| ·计华公司内部控制环境的完善 | 第40-43页 |
| ·计华公司内部控制制度完善在采购与付款环节的设计 | 第43-44页 |
| ·计华公司内部控制制度完善在销售与收款环节的设计 | 第44-47页 |
| ·计华公司内部控制制度完善在货币资金业务上的设计 | 第47-50页 |
| 五 结论 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 攻读硕士学位期间公开发表的论文 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55页 |