| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-12页 |
| 1 绪论 | 第12-14页 |
| ·研究背景 | 第12页 |
| ·研究内容 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| 2 商业银行内部控制理论分析 | 第14-22页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第14-18页 |
| ·上世纪40 年代前：内部牵制理论（Inter Check） | 第14-15页 |
| ·40 年代末至70 年代：内部控制制度理论(Inter Control System) | 第15页 |
| ·80 年代至90 年代：内部控制结构理论（Inter Control Structure） | 第15-16页 |
| ·90 年代之后：内部控制整体框架理论（Inter Control Integrated Framework） | 第16-17页 |
| ·2004 年以后：企业风险管理理论（Enterprise Risk Management） | 第17-18页 |
| ·现代商业银行内部控制理论分析 | 第18-22页 |
| ·商业银行内部控制的含义 | 第18-19页 |
| ·商业银行内部控制的内容 | 第19-21页 |
| ·现代商业银行内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 3 国外商业银行内部控制的经验借鉴 | 第22-30页 |
| ·“巴塞尔体系”及其对商业银行内部控制的规定 | 第22-24页 |
| ·“巴塞尔体系” | 第22-23页 |
| ·“巴塞尔体系”对商业银行内部控制的规定 | 第23-24页 |
| ·国外主要国家商业银行内部控制的实践及经验 | 第24-30页 |
| ·国外主要国家商业银行内部控制的实践 | 第24-25页 |
| ·国外主要国家商业银行内部控制的经验 | 第25-30页 |
| 4 国有商业银行内部控制的现状分析 | 第30-39页 |
| ·国有商业银行内部控制的历史和现状 | 第30-31页 |
| ·国有商业银行内部控制制度的历史 | 第30-31页 |
| ·国有商业银行内部控制的现状 | 第31页 |
| ·国有商业银行内部控制的缺陷分析 | 第31-39页 |
| ·内部控制环境不能适应银行业务的发展 | 第32-33页 |
| ·风险评估、控制不全面，手段落后 | 第33-34页 |
| ·内部控制活动没有完全、真正地有效 | 第34-36页 |
| ·信息交流与反馈渠道不畅通 | 第36页 |
| ·对国有商业银行内部控制的监管不足 | 第36-39页 |
| 5 完善国有商业银行内部控制的设想 | 第39-48页 |
| ·建立现代商业银行内部控制应遵循的原则 | 第39-41页 |
| ·巴塞尔委员关于商业银行内部控制的原则的规定 | 第39页 |
| ·中国人民银行《商业银行内部控制指引》关于商业银行内部控制原则的规定 | 第39-40页 |
| ·专家学者对商业银行内部控制原则的界定 | 第40-41页 |
| ·完善国有商业银行内部控制的对策 | 第41-48页 |
| ·优化内部控制环境 | 第41-42页 |
| ·建立科学的风险评估、控制体系 | 第42-43页 |
| ·强化控制活动 | 第43-44页 |
| ·建立和完善信息系统，促进交流与沟通 | 第44-45页 |
| ·加强内、外部对于商业银行内部控制的监督 | 第45-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第52-53页 |
