| 摘要 | 第1-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·选题目的及依据 | 第10页 |
| ·国内外研究动态 | 第10-14页 |
| ·国外内部控制研究动态 | 第10-13页 |
| ·国内相关课题研究现状 | 第13-14页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第14-16页 |
| 2 内部控制的发展历程及其动因分析 | 第16-27页 |
| ·与管理同时诞生:萌芽期--内部牵制 | 第16-17页 |
| ·企业管理的产物:发展期--内部控制 | 第17-19页 |
| ·内部控制与管理一起迅速成长:成熟期--内部控制结构 | 第19-20页 |
| ·与管理的进一步融合:内部控制的完善--内部控制整体框架 | 第20-24页 |
| ·内部控制的最新发展 | 第24-25页 |
| ·COCO报告 | 第24页 |
| ·Basel报告 | 第24-25页 |
| ·本章小结 | 第25-27页 |
| 3 我国内部控制的现状分析 | 第27-33页 |
| ·我国内部控制理论与COSO报告的比较研究 | 第27-30页 |
| ·我国内部控制的不足 | 第30-31页 |
| ·本章小结 | 第31-33页 |
| 4 对内部控制整体框架要素理解的延伸 | 第33-62页 |
| ·对控制环境要素理解的延伸 | 第33-38页 |
| ·公司治理结构应置入控制环境中 | 第34页 |
| ·重视职能委员会对董事会职能的强化作用 | 第34-36页 |
| ·注重控制环境各要素之间的联系 | 第36-38页 |
| ·对风险评估要素理解的延伸 | 第38-42页 |
| ·内部控制与风险评估的互动关系 | 第38-40页 |
| ·风险评估的起点应是工作目标 | 第40-41页 |
| ·应建立系统的风险管理体制 | 第41-42页 |
| ·对控制活动要素理解的延伸 | 第42-45页 |
| ·控制活动涵义 | 第42-43页 |
| ·关注管理控制活动 | 第43-45页 |
| ·对信息与沟通要素理解的延伸 | 第45-50页 |
| ·信息与沟通涵义 | 第45-46页 |
| ·沟通恰当的信息 | 第46-48页 |
| ·恰当的信息沟通渠道 | 第48-50页 |
| ·对监控要素理解的延伸 | 第50-60页 |
| ·适合我国企业的审计组织形式 | 第51-55页 |
| ·内部审计应注意的几个问题 | 第55-57页 |
| ·内部审计新的研究重点--控制自我评估 | 第57-60页 |
| ·本章小结 | 第60-62页 |
| 5 COSO框架在上市公司中的运用设想 | 第62-77页 |
| ·设计总体思路 | 第63-65页 |
| ·控制环境 | 第65-66页 |
| ·风险评估 | 第66-67页 |
| ·控制活动 | 第67-71页 |
| ·信息与沟通 | 第71-74页 |
| ·监控 | 第74-75页 |
| ·本章小结 | 第75-77页 |
| 结论 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-82页 |
| 在学研究成果 | 第82-83页 |
| 致谢 | 第83页 |