国家电投江苏电力有限公司内部控制现状及对策研究
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 一、引言 | 第10-15页 |
| (一) 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.研究背景 | 第10页 |
| 2.研究意义 | 第10-11页 |
| (二) 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.国外研究现状 | 第11-12页 |
| 2.国内研究现状 | 第12-13页 |
| (三) 研究内容与方法 | 第13-15页 |
| 1.研究内容 | 第13页 |
| 2.研究方法 | 第13-15页 |
| 二、内部控制的理论概述 | 第15-21页 |
| (一) 内部控制含义及发展历程 | 第15-17页 |
| 1.内部控制含义 | 第15-16页 |
| 2.内部控制理论发展历程 | 第16-17页 |
| (二) 内部控制目标与原则 | 第17-18页 |
| (三) 内部控制主要内容 | 第18-19页 |
| (四) 我国内部控制制度框架体系 | 第19-21页 |
| 1.基本规范说明 | 第19-20页 |
| 2.企业内部控制配套指引介绍 | 第20-21页 |
| 三、国家电投江苏电力有限公司内部控制现状概述 | 第21-33页 |
| (一) 国家电投江苏电力有限公司概况 | 第21-22页 |
| 1.国家电投江苏电力有限公司简介 | 第21页 |
| 2.国家电投江苏电力有限公司组织结构 | 第21-22页 |
| (二) 国家电投江苏电力有限公司内部控制现状 | 第22-27页 |
| (1)内控环境 | 第23-24页 |
| (2)风险评估方面 | 第24-25页 |
| (3)控制活动方面 | 第25-27页 |
| (4)信息与沟通 | 第27页 |
| (5)内部监督方面 | 第27页 |
| (三) 国家电投江苏电力有限公司内部控制评价 | 第27-33页 |
| 四、国家电投江苏电力有限公司内部控制问题研究 | 第33-39页 |
| (一) 江苏公司内部控制问题研究的重要意义 | 第33-34页 |
| (二) 江苏公司内部控制存在的问题 | 第34-39页 |
| 1.内部环境治理问题 | 第34-35页 |
| 2.公司的风险应对机制不够完善 | 第35-36页 |
| 3.控制活动存在的问题 | 第36页 |
| 4.内部监督不足 | 第36-38页 |
| 5.信息与沟通之间的问题 | 第38-39页 |
| 五、国家电投江苏电力有限公司内部控制对策研究 | 第39-45页 |
| (一) 江苏公司内部控制体系优化指导原则 | 第39页 |
| (二) 江苏公司内部控制体系优化措施 | 第39-45页 |
| 1.优化企业内部控制环境 | 第39-40页 |
| 2.从风险管控制度流程和评估流程优化风险评估 | 第40-41页 |
| 3.加大内部控制活动的执行力度 | 第41-42页 |
| 4.强化内部监督 | 第42-43页 |
| 5.加强信息与沟通管理 | 第43-45页 |
| 六、结论和展望 | 第45-47页 |
| (一) 本文主要结论 | 第45页 |
| (二) 本文研究的不足 | 第45-46页 |
| (三) 未来进一步研究方向 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
