Y县市场监管局内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 行政事业单位内部控制法规 | 第13-14页 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制理论 | 第14-18页 |
| 1.2.3 行政事业单位内部控制案例 | 第18页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第19-20页 |
| 第2章 行政事业单位内部控制的理论分析 | 第20-29页 |
| 2.1 行政事业单位内部控制的理论基础 | 第20-23页 |
| 2.1.1 政府治理理论 | 第20-22页 |
| 2.1.2 公共受托责任理论 | 第22-23页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制规范分析 | 第23-29页 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制目标 | 第23-25页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制原则 | 第25-27页 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制体系 | 第27-29页 |
| 第3章 Y县市场监管局内部控制的现状分析 | 第29-35页 |
| 3.1 单位层面的内部控制 | 第29-33页 |
| 3.1.1 市场监管局组织架构 | 第29页 |
| 3.1.2 主要部门职权与责任 | 第29-32页 |
| 3.1.3 决策机制与执行机制 | 第32-33页 |
| 3.2 业务层面的内部控制 | 第33-35页 |
| 3.2.1 不相容岗位职责相分离 | 第33-34页 |
| 3.2.2 各类许可审批流程 | 第34页 |
| 3.2.3 财务开支报账流程 | 第34-35页 |
| 第4章 Y县市场监管局内部控制问题及原因分析 | 第35-42页 |
| 4.1 Y县市场监管局内部控制的问题 | 第35-38页 |
| 4.1.1 职能整合浮于表面 | 第35-36页 |
| 4.1.2 事权划分不明 | 第36-37页 |
| 4.1.3 财务开支报账体系不完善 | 第37页 |
| 4.1.4 内部监督机制作用甚微 | 第37-38页 |
| 4.2 Y县市场监管局内部控制问题成因 | 第38-42页 |
| 4.2.1 九龙治水的市场监管模式 | 第38-39页 |
| 4.2.2 倒金字塔型的改革形式 | 第39-40页 |
| 4.2.3 自管自顾的行政分工 | 第40-41页 |
| 4.2.4 互不侵害的行政体制 | 第41-42页 |
| 第5章 Y县市场监管局内部控制的改进方案 | 第42-51页 |
| 5.1 推行管理层次扁平化和大部制改革 | 第42-43页 |
| 5.1.1 全面梳理各部门职能 | 第42-43页 |
| 5.1.2 重新设置组织框架 | 第43页 |
| 5.2 优化部门岗位设置 | 第43-46页 |
| 5.2.1 构建权责匹配的部门岗位 | 第43-45页 |
| 5.2.2 健全部门间信息沟通机制 | 第45-46页 |
| 5.3 完善财务开支报账体系 | 第46-49页 |
| 5.3.1 设置分级审批权限 | 第46-47页 |
| 5.3.2 建立财务开支报账复查机制 | 第47-48页 |
| 5.3.3 加快信息化建设进程 | 第48-49页 |
| 5.4 强化内部控制的监督机制 | 第49-51页 |
| 5.4.1 深化政务公开 | 第49-50页 |
| 5.4.2 完善内部监督机构的建设 | 第50-51页 |
| 结论 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56页 |
