3D打印企业的审计风险识别与防范研究--以天健所审计先临三维公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 3D打印的国内外研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 审计风险模型的国内外研究 | 第11-12页 |
| 1.2.3 事务所审计风险影响因素的国内外研究 | 第12-14页 |
| 1.2.4 综合评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法及整体框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 整体框架 | 第15-17页 |
| 第二章 相关概念及理论基础 | 第17-22页 |
| 2.1 3D打印相关概念 | 第17-18页 |
| 2.1.1 3D打印概念 | 第17页 |
| 2.1.2 3D打印行业特点 | 第17-18页 |
| 2.2 审计风险相关概念 | 第18-20页 |
| 2.2.1 审计风险定义 | 第18页 |
| 2.2.2 审计风险模型 | 第18-19页 |
| 2.2.3 审计风险的识别方法 | 第19-20页 |
| 2.3 理论基础 | 第20-22页 |
| 2.3.1 风险管理理论 | 第20页 |
| 2.3.2 系统论 | 第20-21页 |
| 2.3.3 战略管理理论 | 第21-22页 |
| 第三章 天健会计师事务所审计风险识别及成因分析 | 第22-39页 |
| 3.1 天健会计师事务所审计先临三维公司概况 | 第22-23页 |
| 3.2 天健会计师事务所重大错报风险识别 | 第23-34页 |
| 3.2.1 被审计单位价格认定存在风险 | 第23-28页 |
| 3.2.2 被审计单位组织架构不合理 | 第28-30页 |
| 3.2.3 被审计单位重点会计科目处理不当 | 第30-33页 |
| 3.2.4 被审计单位内控薄弱 | 第33-34页 |
| 3.3 天健会计师事务所检查风险识别 | 第34-35页 |
| 3.3.1 项目中人员配置不合理 | 第34页 |
| 3.3.2 审计程序设计不当 | 第34-35页 |
| 3.3.3 审计师与被审计单位来往密切 | 第35页 |
| 3.4 天健会计师事务所重大错报风险成因分析 | 第35-36页 |
| 3.4.1 3D打印行业的特殊性 | 第35-36页 |
| 3.4.2 缺乏完善的行业法规支撑 | 第36页 |
| 3.4.3 外部监管不当 | 第36页 |
| 3.5 天健会计师事务所检查风险成因分析 | 第36-39页 |
| 3.5.1 审计经验及行业知识的欠缺 | 第36-37页 |
| 3.5.2 会计师事务所行业竞争激烈 | 第37页 |
| 3.5.3 未保持独立性要求和应有的职业关注 | 第37-39页 |
| 第四章 天健会计师事务所审计风险防范对策 | 第39-43页 |
| 4.1 对被审计单位实施进一步审计程序 | 第39-40页 |
| 4.1.1 对营业收入实施截止测试 | 第39页 |
| 4.1.2 关注收入确认时点合规性 | 第39页 |
| 4.1.3 启动存货监盘程序 | 第39页 |
| 4.1.4 关注研发支出费用化率 | 第39-40页 |
| 4.2 地方监管应加强力度 | 第40页 |
| 4.3 积极呼吁完善行业法规 | 第40页 |
| 4.4 提高审计师专业素养 | 第40-41页 |
| 4.5 规范事务所审计收费观 | 第41页 |
| 4.6 保证审计师保持充分独立性 | 第41-43页 |
| 第五章 结论与展望 | 第43-45页 |
| 5.1 结论 | 第43-44页 |
| 5.2 展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 个人简历在读期间发表的学术论文 | 第47-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
