| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-13页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3 论文框架 | 第12页 |
| 1.4 本文的主要贡献与创新 | 第12-13页 |
| 第二章 内部控制和执行案款概述 | 第13-28页 |
| 2.1 内部控制概述及发展阶段 | 第13-14页 |
| 2.2 法院内部控制五原则 | 第14-16页 |
| 2.2.1 全面性原则 | 第14页 |
| 2.2.2 重要性原则 | 第14页 |
| 2.2.3 制衡性原则 | 第14-15页 |
| 2.2.4 适应性原则 | 第15页 |
| 2.2.5 成本效益原则 | 第15-16页 |
| 2.3 法院内部控制五要素 | 第16-22页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第16-17页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第17-18页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第18-21页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第21页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第21-22页 |
| 2.4 企业内部控制和法院内部控制的差异 | 第22-24页 |
| 2.4.1 内部控制的目标不同 | 第22-23页 |
| 2.4.2 法院系统与企业内部控制体系设计原则不同 | 第23-24页 |
| 2.5 国内外法院系统内部控制发展概况及趋势 | 第24-28页 |
| 2.5.1 英美法系法院的内部控制管理模式 | 第24页 |
| 2.5.2 大陆法系法院的内部控制管理模式 | 第24-25页 |
| 2.5.3 国内法院执行案款的内部控制管理模式 | 第25-26页 |
| 2.5.4 我国执行案款相关管理规定 | 第26-28页 |
| 第三章 法院系统执行案款的内部控制现状 | 第28-43页 |
| 3.1 执行案款现状介绍 | 第28-30页 |
| 3.1.1 执行案款的概述 | 第28页 |
| 3.1.2 案款管理概念 | 第28-29页 |
| 3.1.3 司法审判管理体系 | 第29页 |
| 3.1.4 司法行政管理体系 | 第29-30页 |
| 3.2 B法院执行案款的内部控制现状概述 | 第30-34页 |
| 3.2.1 B法院基本概况 | 第30页 |
| 3.2.2 法院执行案款的内部控制问题 | 第30-31页 |
| 3.2.3 执行案款内部控制现状的成因分析 | 第31-32页 |
| 3.2.4 基于现状B法院已采取的相关对策和措施 | 第32-34页 |
| 3.3 相关案例介绍 | 第34-43页 |
| 3.3.1 案例一 | 第34-36页 |
| 3.3.2 案例二 | 第36-37页 |
| 3.3.3 案例三 | 第37-39页 |
| 3.3.4 案例四 | 第39-43页 |
| 第四章 法院系统的内部控制相关问题 | 第43-51页 |
| 4.1 控制环境漏洞 | 第43-44页 |
| 4.1.1 权责分配不科学 | 第43页 |
| 4.1.2 人力资源政策存在不足 | 第43页 |
| 4.1.3 未建立有效的激励约束机制 | 第43页 |
| 4.1.4 未建立完善的组织文化 | 第43-44页 |
| 4.2 风险控制不足 | 第44-46页 |
| 4.2.1 资金安全风险意识不足 | 第45页 |
| 4.2.2 风险控制制度不完善 | 第45页 |
| 4.2.3 法院的风险高发 | 第45-46页 |
| 4.3 控制活动效率不高 | 第46-48页 |
| 4.3.1 不相容岗位未完全分离 | 第46页 |
| 4.3.2 归口管理不到位 | 第46页 |
| 4.3.3 内部授权审批未覆盖到全流程 | 第46-47页 |
| 4.3.4 预算能力不强 | 第47页 |
| 4.3.5 固定资产管理有漏洞 | 第47页 |
| 4.3.6 收支存在不合规 | 第47-48页 |
| 4.3.7 采购滞后 | 第48页 |
| 4.4 信息传播滞后，沟通不顺畅 | 第48-49页 |
| 4.4.1 信息不够公开透明 | 第48页 |
| 4.4.2 信息沟通渠道不顺畅 | 第48-49页 |
| 4.4.3 信息化技术水平不高 | 第49页 |
| 4.5 内部监督未能充分发挥效能 | 第49-51页 |
| 4.5.1 内部审计不受重视 | 第50页 |
| 4.5.2 绩效考核不科学 | 第50-51页 |
| 第五章 完善法院内部控制制度的对策 | 第51-57页 |
| 5.1 优化控制环境 | 第51-52页 |
| 5.1.1 完善法院文化建设 | 第51页 |
| 5.1.2 建立人事选拔制度 | 第51-52页 |
| 5.2 科学管控资金风险 | 第52页 |
| 5.2.1 设定风险管理目标 | 第52页 |
| 5.2.2 风险管控措施 | 第52页 |
| 5.3 发展各项控制活动 | 第52-53页 |
| 5.3.1 完善预算控制 | 第52-53页 |
| 5.3.2 完善执行案款收支控制 | 第53页 |
| 5.4 强化信息沟通 | 第53-55页 |
| 5.4.1 建立内部报告体系 | 第54页 |
| 5.4.2 完善横向信息沟通体系 | 第54页 |
| 5.4.3 加强信息化技术的应用 | 第54-55页 |
| 5.4.4 加强信息公开 | 第55页 |
| 5.5 内外结合提高内部监督成效 | 第55-56页 |
| 5.5.1 借助外部提高监督力度 | 第55-56页 |
| 5.5.2 加强内部审计监督 | 第56页 |
| 5.5.3 决策问责制度 | 第56页 |
| 5.6 建立内部控制评价制度 | 第56-57页 |
| 第六章 结论 | 第57-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |