| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第13-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2 风险管理文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.3 风险管理与内部控制关系文献综述 | 第18-19页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 创新与不足 | 第20-23页 |
| 1.4.1 创新 | 第20页 |
| 1.4.2 不足 | 第20-23页 |
| 2 概念界定及相关理论分析 | 第23-33页 |
| 2.1 风险、风险管理与内部控制基本概念 | 第23-25页 |
| 2.1.1 风险 | 第23-24页 |
| 2.1.2 风险管理 | 第24页 |
| 2.1.3 内部控制 | 第24-25页 |
| 2.2 风险管理理论发展 | 第25页 |
| 2.3 内部控制理论发展 | 第25-27页 |
| 2.4 风险管理与内部控制的关系 | 第27-28页 |
| 2.5 COSO-IC（13）、COSO-IC（92）、COSO-ERM的比较分析 | 第28-33页 |
| 2.5.1 COSO-IC（2013）与COSO-IC（1992）比较分析 | 第28-29页 |
| 2.5.2 COSO-IC与COSO-ERM比较分析 | 第29-33页 |
| 3 H企业内部控制体系现状及问题 | 第33-45页 |
| 3.1 H企业概况 | 第33-34页 |
| 3.2 H企业内部控制现状 | 第34-37页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第34-35页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第35-36页 |
| 3.2.3 控制措施 | 第36页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第36页 |
| 3.2.5 监控 | 第36-37页 |
| 3.3 H企业内部控制风险点及成因探讨 | 第37-45页 |
| 3.3.1 保障性住房投融资风险点及成因 | 第37-40页 |
| 3.3.2 保障性住房建设收购风险点及成因 | 第40-42页 |
| 3.3.3 保障性住房运营管理风险点及成因 | 第42-45页 |
| 4 H企业关键业务风险点识别及内控流程完善 | 第45-59页 |
| 4.1 投资管理内部控制流程完善 | 第45-49页 |
| 4.1.1 股权投资项目管理流程完善 | 第46-48页 |
| 4.1.2 投资项目后评价管理流程完善 | 第48-49页 |
| 4.1.3 筹资活动流程完善 | 第49页 |
| 4.2 建设与收购管理内部控制流程完善 | 第49-54页 |
| 4.2.1 自建项目进度管理流程完善 | 第50-52页 |
| 4.2.2 业务外包管理流程完善 | 第52-54页 |
| 4.3 运营管理 | 第54-59页 |
| 4.3.1 储备房销售管理流程完善 | 第54-56页 |
| 4.3.2 公租房业务管理流程完善 | 第56-59页 |
| 5 结论与启示 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
