我国政府部门内部控制问题研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本章小结 | 第16-17页 |
| 第2章 政府部门内部控制理论概述 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制的理论依据 | 第17-22页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第17-20页 |
| 2.1.2 公共受托责任理论 | 第20-21页 |
| 2.1.3 新公共管理理论 | 第21-22页 |
| 2.2 政府部门内部控制的原则 | 第22-23页 |
| 2.2.1 服务导向原则 | 第22页 |
| 2.2.2 公平效率兼顾原则 | 第22-23页 |
| 2.2.3 全面性原则 | 第23页 |
| 2.2.4 成本绩效原则 | 第23页 |
| 2.3 本章小结 | 第23-24页 |
| 第3章 我国政府部门内部控制存在的主要问题 | 第24-31页 |
| 3.1 政府预算控制缺乏科学性 | 第24-25页 |
| 3.1.1 预算编制缺乏制度性 | 第24页 |
| 3.1.2 预算执行缺乏约束力 | 第24页 |
| 3.1.3 预算调整控制不严 | 第24-25页 |
| 3.1.4 预算考核流于形式 | 第25页 |
| 3.2 政府资产控制措施乏力 | 第25-26页 |
| 3.2.1 货币资金监控不到位 | 第26页 |
| 3.2.2 往来资金管理混乱 | 第26页 |
| 3.2.3 固定资产管理松散 | 第26页 |
| 3.3 政府项目控制操作不规范 | 第26-28页 |
| 3.3.1 立项可行性研究流于形式 | 第27页 |
| 3.3.2 招标过程控制不严 | 第27页 |
| 3.3.3 会计核算不规范 | 第27页 |
| 3.3.4 “三超”现象严重 | 第27-28页 |
| 3.3.5 竣工验收约束不清 | 第28页 |
| 3.3.6 高效监督机制缺失 | 第28页 |
| 3.4 政府采购控制风险来源多 | 第28-30页 |
| 3.4.1 采购单位问题 | 第29页 |
| 3.4.2 供应商问题 | 第29页 |
| 3.4.3 采购代理机构问题 | 第29-30页 |
| 3.5 本章小结 | 第30-31页 |
| 第4章 我国政府部门内部控制问题的原因分析 | 第31-38页 |
| 4.1 控制环境存在缺失 | 第31-33页 |
| 4.1.1 控制机制不健全 | 第31页 |
| 4.1.2 组织文化建设落后 | 第31-32页 |
| 4.1.3 人力资源配置不合理 | 第32-33页 |
| 4.2 风险评估得不到保障 | 第33-35页 |
| 4.2.1 风险意识缺乏 | 第33页 |
| 4.2.2 风险目标设定不到位 | 第33-34页 |
| 4.2.3 风险识别不全面 | 第34页 |
| 4.2.4 风险分析不准确 | 第34页 |
| 4.2.5 风险应对措施不足 | 第34-35页 |
| 4.3 内部控制活动不当 | 第35页 |
| 4.4 信息失真与沟通不畅 | 第35-36页 |
| 4.5 监督机制不完善 | 第36-37页 |
| 4.5.1 专项监督部门缺失 | 第36页 |
| 4.5.2 日常监督效果不佳 | 第36-37页 |
| 4.6 本章小结 | 第37-38页 |
| 第5章 提高我国政府部门内部控制效果的对策 | 第38-47页 |
| 5.1 政府预算控制活动改进措施 | 第38-40页 |
| 5.1.1 建立健全预算管理制度 | 第38页 |
| 5.1.2 强化预算编制控制 | 第38-39页 |
| 5.1.3 加强预算执行控制 | 第39页 |
| 5.1.4 严格预算调整控制 | 第39-40页 |
| 5.1.5 健全预算绩效评价机制 | 第40页 |
| 5.2 政府资产管理控制活动改进措施 | 第40-42页 |
| 5.2.1 强化货币资金控制 | 第40-41页 |
| 5.2.2 严格往来资金控制 | 第41-42页 |
| 5.2.3 完善固定资产控制 | 第42页 |
| 5.3 政府项目控制活动改进措施 | 第42-44页 |
| 5.3.1 完善工程项目管理制度 | 第42-43页 |
| 5.3.2 梳理项目业务流程 | 第43页 |
| 5.3.3 加强项目质量控制 | 第43-44页 |
| 5.3.4 规范会计核算和竣工决算制度 | 第44页 |
| 5.4 政府采购活动控制改进措施 | 第44-45页 |
| 5.4.1 构建采购岗位责任制 | 第44页 |
| 5.4.2 强化采购计划管理 | 第44-45页 |
| 5.4.3 制定合理采购模式 | 第45页 |
| 5.4.4 选择科学采购方式 | 第45页 |
| 5.4.5 监控采购验收过程 | 第45页 |
| 5.5 本章小结 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 作者简介 | 第52页 |
