A跨国公司差旅费用报销审计流程再造研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究的背景 | 第8-9页 |
| ·研究目的和主要内容 | 第9-10页 |
| ·流程再造理论综述 | 第10-12页 |
| ·流程再造定义 | 第10页 |
| ·流程再造定义内涵 | 第10页 |
| ·流程再造的主要步骤 | 第10-12页 |
| 2 A公司员工差旅费用报销审计流程现状分析 | 第12-21页 |
| ·公司概况 | 第12-13页 |
| ·差旅费用报销审计流程现状 | 第13-16页 |
| ·差旅费用报销审计流程 | 第13-15页 |
| ·差旅费用填报,审计软件系统应用 | 第15-16页 |
| ·差旅费用报销审计管理 | 第16页 |
| ·存在的主要问题及产生的原因 | 第16-21页 |
| ·员工报销违规差旅费用高 | 第16-17页 |
| ·费用报销合规审计管理难度大 | 第17-18页 |
| ·差旅费用报销审计部门运营成本高 | 第18-19页 |
| ·问题的原因 | 第19-21页 |
| 3 差旅费用报销审计流程再造 | 第21-33页 |
| ·流程再造的基本原则 | 第21-23页 |
| ·确定流程再造预期目标 | 第21-22页 |
| ·流程再造指导规范 | 第22-23页 |
| ·审计规范的再设计 | 第23-25页 |
| ·差旅费用报销制度标准化 | 第23-24页 |
| ·差旅费用报销审计业务规范化 | 第24页 |
| ·审计人员操作标准化、专业化 | 第24-25页 |
| ·费用报销审计业务流程的再造 | 第25-29页 |
| ·差旅费用报销入账方式再造 | 第26-27页 |
| ·差旅费用审计业务流程再造 | 第27-29页 |
| ·审计部门管理的再造 | 第29-33页 |
| ·流程再造对管理模式的影响 | 第29-30页 |
| ·费用报销审计组织模式改变 | 第30-31页 |
| ·费用报销审计管理权限的改变 | 第31-33页 |
| 4 差旅费用报销审计流程再造后应用效果分析 | 第33-43页 |
| ·再造后效率分析 | 第33-34页 |
| ·再造后审计效率提高 | 第33-34页 |
| ·再造后管理决策效率提高 | 第34页 |
| ·再造后成本分析 | 第34-36页 |
| ·人工成本的降低 | 第34-35页 |
| ·内部管理成本的降低 | 第35-36页 |
| ·业务运营成本的降低 | 第36页 |
| ·再造后审计流程运营管理结构分析 | 第36-39页 |
| ·再造后流程运营管理机构 | 第36-37页 |
| ·流程改造带来的管理利益 | 第37-39页 |
| ·再造后审计流程可能存在的风险及规避措施 | 第39-43页 |
| ·可能存在的风险 | 第39-40页 |
| ·风险防范措施 | 第40-43页 |
| 结论 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
