| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点与不足之处 | 第15-16页 |
| 1.4.1 创新点 | 第15页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第15-16页 |
| 2 基于平衡计分卡与内部控制整合的理论概述 | 第16-21页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第16-17页 |
| 2.2 平衡计分卡理论概述 | 第17-18页 |
| 2.2.1 平衡计分卡 | 第17页 |
| 2.2.2 平衡计分卡指标 | 第17-18页 |
| 2.3 平衡计分卡与内部控制的关系 | 第18-21页 |
| 3 平衡计分卡与内部控制整合的原则与思路 | 第21-25页 |
| 3.1 整合原则 | 第21-22页 |
| 3.1.1 重要性原则 | 第21页 |
| 3.1.2 动态性原则 | 第21页 |
| 3.1.3 成本效益原则 | 第21-22页 |
| 3.1.4 战略导向性原则 | 第22页 |
| 3.2 整合思路 | 第22-25页 |
| 4 案例分析 | 第25-45页 |
| 4.1 十方环能公司概况 | 第25-27页 |
| 4.1.1 公司简介 | 第25页 |
| 4.1.2 公司组织结构 | 第25-26页 |
| 4.1.3 公司核心业务分析 | 第26-27页 |
| 4.2 十方环能基于平衡计分卡的内部控制现状分析 | 第27-31页 |
| 4.2.1 财务维度层面 | 第27页 |
| 4.2.2 顾客维度 | 第27-28页 |
| 4.2.3 内部流程层面 | 第28-29页 |
| 4.2.4 学习与成长 | 第29-31页 |
| 4.3 十方环能当前平衡计分卡体系存在的内控问题及原因分析 | 第31-34页 |
| 4.3.1 治理机制和战略规划缺乏科学性 | 第31页 |
| 4.3.2 人力资源开发机制不健全 | 第31-32页 |
| 4.3.3 内部运营系统控制缺失 | 第32-34页 |
| 4.3.4 岗位分工不明确，威胁资产安全 | 第34页 |
| 4.4 十方环能内控缺陷的原因分析 | 第34-35页 |
| 4.4.1 管理层内部控制意识薄弱 | 第34-35页 |
| 4.4.2 风险评估薄弱，风险管理意识差 | 第35页 |
| 4.4.3 信息系统不健全，沟通不顺畅 | 第35页 |
| 4.4.4 监督不力 | 第35页 |
| 4.5 十方环能基于平衡计分卡与内部控制整合的优化措施 | 第35-45页 |
| 4.5.1 明确战略目标 | 第35-37页 |
| 4.5.2 财务维度关键控制点与控制措施 | 第37-38页 |
| 4.5.3 客户维度关键控制点与控制措施 | 第38-40页 |
| 4.5.4 内部流程维度关键控制点与控制措施 | 第40-43页 |
| 4.5.5 学习与成长维度关键控制点与控制措施 | 第43-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 附录 | 第51页 |