| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.4 研究内容、方法和思路 | 第14-17页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.3 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.5 论文的创新点 | 第17-19页 |
| 2 新三板市场审计风险理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 新三板市场审计风险理论 | 第19-23页 |
| 2.1.1 审计风险理论基础 | 第19-20页 |
| 2.1.2 现代风险导向审计理论 | 第20-23页 |
| 3 新三板市场概况 | 第23-29页 |
| 3.1 新三板市场发展历程 | 第23-25页 |
| 3.2 新三板市场特点 | 第25-26页 |
| 3.2.1 企业挂牌门槛较低 | 第25-26页 |
| 3.2.2 高成长性 | 第26页 |
| 3.2.3 风险和收益并存 | 第26页 |
| 3.3 新三板企业审计的特点 | 第26-29页 |
| 3.3.1 新三板挂牌企业审计市场环境不完善 | 第26-27页 |
| 3.3.2 新三板挂牌企业审计具有重要性和复杂性 | 第27-28页 |
| 3.3.3 新三板挂牌企业审计收费更低 | 第28-29页 |
| 4 新三板挂牌企业审计风险主要成因 | 第29-35页 |
| 4.1 审计主体的原因 | 第29-30页 |
| 4.1.1 会计师事务所方面 | 第29页 |
| 4.1.2 注册会计师审计方面 | 第29-30页 |
| 4.2 审计客体的原因 | 第30-32页 |
| 4.2.1 新三板挂牌企业财务基础薄弱 | 第30-31页 |
| 4.2.2 公司内部控制不健全 | 第31-32页 |
| 4.3 审计环境的原因 | 第32-35页 |
| 4.3.1 新三板市场制度不健全、相关法律法规不完善 | 第32页 |
| 4.3.2 新三板挂牌要求不高 | 第32-33页 |
| 4.3.3 政府及社会监管不到位 | 第33-35页 |
| 5 案例分析 | 第35-49页 |
| 5.1 GJ公司新三板挂牌背景 | 第35-36页 |
| 5.2 审计业务概况 | 第36-37页 |
| 5.2.1 业务承接阶段 | 第36页 |
| 5.2.2 审计执行阶段 | 第36页 |
| 5.2.3 审计完成阶段 | 第36-37页 |
| 5.3 事务所及其审计人员因素分析 | 第37-38页 |
| 5.3.1 审计人员职业道德和执业能力影响 | 第37页 |
| 5.3.2 未对被审计企业进行充分审计风险评估 | 第37-38页 |
| 5.4 GJ公司审计风险因素分析 | 第38-42页 |
| 5.4.1 公司经营不规范 | 第38-40页 |
| 5.4.2 财务舞弊 | 第40页 |
| 5.4.3 会计信息披露 | 第40-41页 |
| 5.4.4 公司关联交易 | 第41-42页 |
| 5.5 新三板挂牌企业审计风险防范措施 | 第42-49页 |
| 5.5.1 强化事务所内部审计质量控制 | 第42-43页 |
| 5.5.2 提高注册会计师审计风险意识 | 第43-44页 |
| 5.5.3 加强对企业的内部控制评估 | 第44-46页 |
| 5.5.4 完善相关法律法规，加强社会监管 | 第46-49页 |
| 6 研究结论与展望 | 第49-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第49-50页 |
| 6.2 研究展望 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第57页 |