| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状及评述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 内部控制模式研究 | 第12页 |
| 1.2.2 内部控制有效性的影响因素和评价方法研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.3 内部控制评价指标体系研究现状 | 第13页 |
| 1.2.4 采购与付款内部控制研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.5 国内外研究现状评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容和研究框架 | 第16-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 本文创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第19-31页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第19-23页 |
| 2.1.1 内部控制及内部控制评价的概念 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制评价的理论基础 | 第19-21页 |
| 2.1.3 内部控制评价的基础框架 | 第21-23页 |
| 2.2 采购与付款业务内部控制相关理论概述 | 第23-24页 |
| 2.2.1 采购与付款相关概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 采购与付款业务内容 | 第24页 |
| 2.3 G1法赋权的简介与运用原理 | 第24-26页 |
| 2.3.1 G1法赋权的简介 | 第24-25页 |
| 2.3.2 G1法赋权的运用原理 | 第25-26页 |
| 2.4 模糊综合评价法相关理论概述 | 第26-31页 |
| 2.4.1 模糊综合评价法的简介与运用原理 | 第26-27页 |
| 2.4.2 基于模糊综合评价法的内部控制评价一般步骤 | 第27-30页 |
| 2.4.3 模糊综合评价法在内部控制评价中运用的优势 | 第30-31页 |
| 第3章 LK公司基本情况及采购与付款内部控制现状 | 第31-40页 |
| 3.1 LK公司的基本情况 | 第31-34页 |
| 3.1.1 LK公司的背景情况 | 第31-32页 |
| 3.1.2 LK公司组织机构框架及各部门管理层岗位设置与相关职责 | 第32-34页 |
| 3.2 LK公司采购与付款业务内部控制现状 | 第34-40页 |
| 3.2.1 请购环节内部控制现状 | 第34-35页 |
| 3.2.2 采购环节内部控制现状 | 第35-37页 |
| 3.2.3 验收与入库环节内部控制现状 | 第37-38页 |
| 3.2.4 付款处理环节内部控制现状 | 第38-39页 |
| 3.2.5 LK公司采购与付款业务内部控制评价现状 | 第39-40页 |
| 第4章 LK公司基于模糊综合评价法的采购与付款环节内部控制评价与分析 | 第40-69页 |
| 4.1 LK公司采购与付款环节内部控制评价指标体系的构建 | 第40-44页 |
| 4.1.1 评价指标选取的原则 | 第40页 |
| 4.1.2 评价指标的建立 | 第40-43页 |
| 4.1.3 指标评价标准的建立 | 第43-44页 |
| 4.2 LK公司采购与付款环节内部控制的模糊评价 | 第44-64页 |
| 4.2.1 各级指标权重的确定 | 第44-48页 |
| 4.2.2 采购预付款环节内部控制评价数据的获取与汇总整理 | 第48-51页 |
| 4.2.3 二级评价指标的模糊综合评价 | 第51-60页 |
| 4.2.4 一级评价指标的模糊综合评价 | 第60-62页 |
| 4.2.5 采购与付款业务内部控制总体模糊综合评价 | 第62-64页 |
| 4.3 LK公司采购与付款环节内部控制评价结果分析 | 第64-66页 |
| 4.4 LK公司采购与付款环节内部控制问题产生原因分析 | 第66-69页 |
| 4.4.1 对人力资源管理重视不足 | 第66-67页 |
| 4.4.2 采购过程相关业务上存在风险隐患 | 第67页 |
| 4.4.3 验收入库工作执行力不足 | 第67-68页 |
| 4.4.4 采购与业务层面公司内部沟通不畅 | 第68页 |
| 4.4.5 内部控制评价方法无法量化且缺乏客观性 | 第68-69页 |
| 第5章 LK公司采购与付款环节内部控制优化建议 | 第69-80页 |
| 5.1 改进对人力资源的管理 | 第69-70页 |
| 5.1.1 完善人员招聘机制 | 第69页 |
| 5.1.2 设计完善的绩效奖惩考核制度和员工晋升机制 | 第69-70页 |
| 5.2 规范供应商管理工作和采购合同管理工作 | 第70-76页 |
| 5.2.1 完善采购供应商采购供应商的选择与考核机制 | 第70-72页 |
| 5.2.2 设置法务部门参与完善采购合同签订工作 | 第72页 |
| 5.2.3 规范供应商管理和采购合同管理的内部控制流程 | 第72-76页 |
| 5.3 加强对验收入库工作的控制管理 | 第76-78页 |
| 5.3.1 设立独立的品质保证部门 | 第76页 |
| 5.3.2 加强材料入库正规化管理 | 第76页 |
| 5.3.3 完善验收入库工作的内部控制管理流程 | 第76-78页 |
| 5.4 加强企业内部的信息沟通与信息分享 | 第78-80页 |
| 5.4.1 发挥采购部门在同级之间沟通中的核心作用 | 第78-79页 |
| 5.4.2 加强上下级之间的有效沟通 | 第79-80页 |
| 第6章 结论 | 第80-82页 |
| 6.1 研究结论 | 第80页 |
| 6.2 研究不足与研究展望 | 第80-82页 |
| 参考文献 | 第82-84页 |
| 附表 | 第84-88页 |
| 致谢 | 第88页 |
